орівневою процедурою, його можна умовно розділити на ряд етапів у відповідності з особливостями послідовності дій з управління ризиками.
Початковий етап розпізнання або ідентифікації ризиків передбачає виявлення ймовірності, факторів, причин та обставин виникнення ризиків, його компонентів і джерел інформації про нього. В якості джерел інформації про банківські ризики розглядають, насамперед, бухгалтерську і статистичну звітність, оперативні дані, експертні оцінки, нормативно-правові акти.
Якісна і кількісна оцінка ризиків означає встановлення економічної природи, сутності конкретного виду ризику і розрахунок розмірів можливих збитків/шансів (Ефектів). Якісна оцінка застосовна і тоді, коли точне вимірювання передбачуваних збитків або ефектів неможливо. При цьому в банківській діяльності застосовні аналітичний, експертний, статистичний та комбінований методи оцінки ризиків.
Співвідношення максимально можливого обсягу збитку й обсягу власних фінансових ресурсів являє собою ступінь абсолютного ризику, що веде до банкрутства. Вона вимірюється за допомогою коефіцієнта ризику:
K p = Y/C, (1)
де K p - коефіцієнт ризику; Y - максимально можлива сума збитку; C - обсяг власних фінансових ресурсів з урахуванням точно відомих надходжень коштів.
Дослідники вважають оптимальним коефіцієнт ризику, рівний 0,3, а коефіцієнт ризику, що веде до банкрутства, рівний 0,7 і більше.
У своїй діяльності керівники банків нерідко стикаються з труднощами практичної реалізації процесу управління ризиками. Представлення процесу управління ризиками як технологічного процесу спрощує цю задачу.
Під елементами процесу управління ризиками розуміють дії (процедури), а під зв'язками - взаємозв'язок дій (процедур), які призводять до досягнення мети ризику фінансових взаємовідносин між суб'єктами ризикових вкладень капіталу. Для позначення цих дій застосовують різні назви: фази, етапи, роботи та ін Оскільки ці дії виконуються послідовно, але можуть частково перекриватися або виконуватися паралельно, то доцільно ці дії назвати фазами управління. Отже, фаза характеризує стан процесу управління ризиками в певний момент часу.
В цілому процес управління ризиками доцільно представити у вигляді трехстадійного комплексу процедур або етапів:
постановка мети на ведення конкретного виду (операції) підприємницької діяльності;
аналіз ризику в процесі вибору рішення на її здійснення;
управління, ризиками в процесі реалізації обраного рішення. Перша стадія процесу управління ризиками - визначення мети, під якою в загальному випадку може розумітися збереження повністю або частково своїх ресурсів або отримання очікуваного доходу в повному обсязі при прийнятному рівні ризику.
Мета являє модель майбутнього результату підприємницької діяльності і припускає вибір конкретної сукупності ресурсів і способів (методів) їх використання для ...
