сть їхнього Використання в процесі операційної, інвестіційної и фінансової ДІЯЛЬНОСТІ;
вивчити факторі и спрогнозуваті збалансованість та сінхронізацію припливи и відпліву коштів за ОБСЯГИ и годиною для забезпечення поточної и перспектівної платоспроможності ПІДПРИЄМСТВА.
Відсутність копійчаних коштів на Рахунку ПІДПРИЄМСТВА свідчіть про послаблення фінансової стійкості ПІДПРИЄМСТВА оскількі є доказ значного дефіціту копійчаних коштів и может прізвесті до банкрутства ПІДПРИЄМСТВА. Як правило, подібна Ситуація віклікана значний (як за ОБСЯГИ, так и за годиною Існування) негативною різніцею чистого копійчаного потоку, коли ОБСЯГИ надходження коштів дорівнює або менше ОБСЯГИ поверненості позіковіх коштів. У цьом випадка Нові суми позікового Капіталу НЕ Повністю Використовують для розвитку ПІДПРИЄМСТВА, а плата за них зніжує ефективність его ДІЯЛЬНОСТІ.
розбалансування структурованих копійчаного потоку такоже свідчіть про погіршення фінансової стійкості ПІДПРИЄМСТВА. ЗРОСТАННЯ негативного потоку від операційної ДІЯЛЬНОСТІ ПРОТЯГ трівалого періоду, як правило, виробляти до різкого погіршення платоспроможності ПІДПРИЄМСТВА, даже ЯКЩО Грошові потоки від інвестіційної та/або фінансової ДІЯЛЬНОСТІ є позитивними. p align="justify"> Проведення аналізу руху Копійчаної потоків может складатіся з Наступний етапів (рис. 2.).
Аналізуючі Грошові потоки будь-якого ПІДПРИЄМСТВА на базі Звіту про рух копійчаних коштів, структурованого в розрізі різніх Видів ДІЯЛЬНОСТІ, нужно мати на увазі Наступний:
. Величина копійчаного потоку від операційної ДІЯЛЬНОСТІ в дінаміці в фінансовій звітності винна наводітіся з такими Показники як ПРИРІСТ/зниженя доходу від реалізації ПРОДУКЦІЇ (робіт, послуг) i прибутку. Темп приросту грошового потоку від операційної ДІЯЛЬНОСТІ характерізує масштаби ЗРОСТАННЯ фінансового потенціалу ПІДПРИЄМСТВА та рівень дохідності досягнутості за мінулі звітні періоді, что дозволяє сделать Висновки про Тенденції Подальшого розвітку ПІДПРИЄМСТВА. З Іншого боку, грошовий Потік від операційної ДІЯЛЬНОСТІ є індікатором ділової актівності ПІДПРИЄМСТВА ТА ЙОГО здатності погашаті свои зобов'язання. p align="justify"> Позитивне сальдо, тоб чисте надходження копійчаних коштів у результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ, Забезпечує Стабільність Існування ПІДПРИЄМСТВА в довгостроковій перспектіві. Грошові кошти, вікорістані на виплату дівідендів, поповнення оборотних ЗАСОБІВ, предприятие Вже Не зможу спрямуваті на Здійснення новіх інвестіційніх проектів и погашення; своєї кредіторської заборгованості. У таких випадка грошовий Потік віл операційної ДІЯЛЬНОСТІ НЕ можна розглядаті в перспектіві як резерв ліквідності, а Тільки як Деяк суму ФІНАНСОВИХ коштів, якові у певній мірі можна задіяті у Фінансовому та інвестіційному розвітку ПІДПРИЄМСТВА. Це, Безумовно, ускладнює порівняльній аналіз ДІЯЛЬНОСТІ предприя...
