3230 Короткострокова кредиторська заборгованість стіпендіатам1081 Планові призначення на прийняття зобов'язань за індивідуальним планом фінансування 1010 Грошові кошти в касі 1020 Поточний рахунок державної установи
Облік готівки в касі в РГУ «Військовий інститут Сухопутних військ» ведеться відповідно до Правил ведення касових операцій. Облік готівки в касі ведеться в розділі 1 рахунку 1010 «Грошові кошти в касі в тенге» і рахунку 1050 «Грошові кошти в касі у валюті». За дебетом рахунка відображаються залишки коштів на початок місяця і на кінець місяця і надходження грошових коштів, за кредитом - вибуття грошових коштів.
Прийом грошей в касу здійснюється за прибутковими касовими ордерами. Надходять грошові кошти з розрахункового рахунку, за невикористану аванс і так далі.
Видаються гроші з каси за видатковими ордерами. Видають гроші в підзвіт, у вигляді заробітної плати, здають на розрахунковий рахунок тощо.
При цьому буде наступна кореспонденція рахунків.
Таблиця 3 - Господарські операції з обліку грошових коштів в касі
Перерахування коштів для отримання готівки в банке1280 Інша короткострокова дебіторська задолженность1081 Планові призначення на прийняття зобов'язань за індивідуальним планом фінансування 1091 Планові призначення на прийняття зобов'язань за індивідуальним планом фінансування 1041 КСН спонсорської та благодійної допомоги 1042 КСН платних послуг 1050 Рахунок в іноземній валютеПолученіе по чеку готівкових коштів з банку в кассу1010 Грошові кошти в кассе1280 Інша короткострокова дебіторська задолженностьВидача з каси державної установи сум у подотчет1261 Короткострокова дебіторська заборгованість працівників за підзвітними суммам1010 Грошові кошти в кассеСнятіе підзвітною особою грошових коштів з поточного рахунку з корпоративної платіжної карточке1261 Короткострокова дебіторська заборгованість працівників за підзвітними суммам1020 Поточний рахунок державного учрежденія1010 Грошові кошти в кассе1261 Короткострокова дебіторська заборгованість працівників за підзвітними суммамПредставленіе авансового звіту про витрачені підзвітних сумах (придбання запасів) 1310 Матеріали 1340 Товари1261 Короткострокова дебіторська заборгованість працівників за підзвітними суммамПредставленіе авансового звіту про витрачені підзвітних суммах7070 Витрати на відрядження 7140 Інші операційні расходи1261 Короткострокова дебіторська заборгованість працівників за підзвітними суммамВозврат підзвітною особою залишку підзвітних сум в касу державної установи або безпосередньо в банк1010 Грошові кошти в касі 1050 Рахунок в іноземній валюті 1081 Планові призначення на прийняття зобов'язань за індивідуальним планом фінансування 1091 Планові призначення на прийняття зобов'язань за індивідуальним планом фінансування 1041 КСН спонсорської та благодійної допомоги 1042 КСН платних услуг1261 Короткострокова дебіторська заборгованість працівників за підзвітними суммамСпісаніе грошових коштів в касі в результаті виявленої недостачі1280 Інша короткострокова дебіторська задолженность1010 Грошові кошти в кассеОтнесеніе недостачі грошових коштів на винну ліцо1262 Короткострокова дебіторська заборгованість за іншими видами розрахунків з работнікамі1280 Інша короткострокова дебіторська задолженностьСпісаніе нестач і втрат матеріалів і продуктів харчування віднесених за рахунок винних ліц1262 Коротко...
