зація документообігу
Організація документообігу в органі федерального казначейства встановлюється таким чином, щоб забезпечити своєчасне оформлення розрахунково-грошових документів, витратних розкладів, меморіальних ордерів органу федерального казначейства та їх відображення в бухгалтерському обліку з виконання видатків федерального бюджету.
Для регулювання операційної навантаження в органі федерального казначейства за погодженням з клієнтами встановлюється графік прийому документів та затверджується розподіл обов'язків між працівниками органу федерального казначейства по здійсненню обліку операцій з виконання витрат федерального бюджету.
Організація документообігу, ведення операцій по особових рахунках клієнтів і складання звітності, складових відомості державної таємниці, здійснюються ОФК в відповідно до вимог, встановлених законодавством РФ про державної таємниці.
Прийом розрахунково-грошових документів і витратних розкладів проводиться в день їх надходження до органу федерального казначейства протягом першої половини робочого дня - в операційний день. Початок і закінчення операційного дня встановлюється органам федерального казначейства з урахуванням регламенту обміну платіжними документами з установою банку. Операції за документами, що надійшли до органу федерального казначейства після закінчення операційного дня, проводиться таким операційним днем.
На всіх платіжних дорученнях і видаткових розкладах надійшли до органу федерального казначейства, в обов'язковому порядку ставиться штамп органу федерального казначейства із зазначенням дати дня, яким вони повинні бути виконані.
Прийом документів до протягом операційного дня проводиться уповноваженим працівником органу федерального казначейства. Якщо документ з якої-небудь причини не може бути прийнятий до виконання, то не пізніше наступного операційного дня документ повертається клієнтові з письмовим обгрунтуванням причин відмови у прийнятті його до виконанню. p> Порядок отримання готівкових коштів
Чекові грошові книжки (Далі - чекові книжки) підлягають обліку та реєстрації органом федерального казначейства в Журналі реєстрації бланків грошових чекових книжок (див. додаток 8) який повинен бути прошнурований, завірений підписом керівника та головного бухгалтера органу федерального казначейства та скріплений його печаткою. Відповідальність за отримання чекових книжок у банку і їх облік несе уповноважений працівник органу федерального казначейства. Чекова книжка видається одержувачу коштів органом федерального казначейства безкоштовно і за його заявою (див. додаток 10).
Перед видачею чекової книжки одержувачу коштів уповноважений працівник органу федерального казначейства перевіряє наявність всіх грошових чеків в даній книжці і проставляє штампом (або від руки) на зворотному боці кожного грошового чека найменування одержувача коштів, за винятком одержувачів коштів, яким у відповідно до законодавства Російської Федерації представлено право не вказувати в розрахункових і касових документах своє найменування.
Одержувач коштів повертає органу федерального казначейства чекову книжку з корінцями використаних грошових чеків та рештою невикористаними чеками для подальшого їх повернення в банк за заявою у довільній формі, в якому вказуються номери підлягають поверненню невикористаних чеків, у разі:
- закриття особових рахунків, відкритих одержувачу коштів в органах федерального казначейства, при зміну найменування одержувача коштів;
- закриття або зміни номера рахунку, відкритого органу федерального казначейства в банку.
Одержувач коштів у встановлені органом федерального казначейства терміни представляє в органи федерального казначейства касову заявку на майбутній квартал в одному екземплярі.
Напередодні дня отримання готівкових грошей, одержувач коштів представляє в орган федерального казначейства Заявку на отримання готівкових грошей у двох примірниках (див. додаток 9). p> Одночасно з заявкою одержувач коштів представляє в ОФК грошовий чек. Уповноважений працівник ОФК перевіряє правильність заповнення Заявки і перевіряє оформлення представленого грошового чека на відповідність. На лицьовій стороні ухвалених від одержувачів коштів і перевірених ОФК грошових чеків ставитиметься печатка і підписи осіб, включених в картку зразків підписів і відбитка печатки ОФК, представникові в банк в установленому порядку до рахунку ОФК № 40116, і повертає грошовий чек одержувачу коштів.
Орган федерального казначейства узагальнює подані одержувачами коштів заявки, на їх підставі оформляє в необхідній кількості примірників платіжні документи на перерахування грошових коштів з рахунку відкритого органу федерального казначейства в банку на балансовому рахунку № 40105 В«Кошти федерального бюджету В»(далі - рахунок органу федерального казначейства № 40105) або з рахунка з відмітною ознакою В«1В» в 14 розряді номера особового рахунку на балансовому р...
