ий у формі товару, а повернутий грошима, або навпаки (надано грошима, а повернений у вигляді товару), то тут більш правильно вважати, що є змішана форма кредиту.
Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваються, що розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту в грошовій формі. Залежно від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються наступні форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника. Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором; у другому - позичальником; в свою чергу в першому випадку фізична особа виступає в якості позичальника, у другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями.
Це змінює і форму кредиту. Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, які потребують тимчасової фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основним заняттям якого стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі. Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, поміщені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески. Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.
При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму в силу історичної традиції досить часто називають комерційним кредитом, іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселя як його боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Термін «комерційний» кредит виник як реакція на боргові відносини, що виникають між постачальником і покупцем при відвантаженні товару і надання договірної відстрочки платежу.
Еволюція взаємовідносин між підприємствами породжує не тільки відстрочку пл...
