2009 год2010 годОтклоненіеТемпи зростання,% 2009-20082010-20092009 / 20082010/2009Об'ем виробництва продукції, товарів (робіт, услуг)22414653,0927694039,7928491630,98+5279386,7+797591,19123,55102,88Среднегодовая чисельність робітників, чел.5 3564 6444 594-712-5086,798,92 Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. крб.2 681 +93331297184504972 +447785 +1375254116,7143,94 Середньорічне виробництво одного робітника, тис. руб.4184, +965963,46201 , 92 +1778,44 +238,52142,5104 Фондовіддача, руб.8, 368,856,33 +0,49-2,52105,8671,53
Середньорічне виробництво одного робочого=
Фондовіддача:
За підсумками розрахунків, представлених в Таблиці 7, спостерігається підвищення суми вироблення на одну людину з 4184,96 тис. рублів до 6204,92 тис. рублів в 2010 році. Приріст виробітку на одного робітника склав 42,5% в 2009 році і 4% в 2010 році. Зменшення показника фондовіддачі з 105,9% у 2009 році до 71,5% в 2010 році, свідчить про неефективне використання ОПФ.
Таблиця 8 - Вплив витрат на собівартість продукції при зміні обсягу виробництва
ГодОб'ем випущеної продукції, тоннСебестоімость товарного алюмініяСебестоімость однієї тонни алюмініяпостоянние расходипеременние расходивсегопостоянние расходипеременние расходивсего2008928640, 7272061,7015418195,415690257292,9716602,9716895,942009925 355,40319338,8718219606,1318538945345,119689,320034,42010949 +288310070,8519587178 , 1519897249326,6420633,5420960,18
Таблиця 8.1 - Питома вага показників у структурі собівартості продукції
РасходиУд. вага витрат в 2008 г.Уд. вага витрат в 2009 г.Уд. вага витрат в 2010 г.Постоянние 1,731,721,56 Змінні 98,2798,2898,44 Всего100100100
Малюнок 3. Структура собівартості в розрізі постійних і змінних витрат за 2008-2010 рр..
Собівартість продукції за розглянутий період збільшується з кожним роком з 16895,94 руб. за тонну (у 2008 р.) до 20960,18 руб. за тонну (у 2010 р.). Обсяг випущеної продукції також зріс на 20647,3 тонн.
На Малюнку 3 видно, що структура собівартості складається з постійних і змінних витрат, за 3 роки відбулася незначна динаміка зміни частки постійних витрат на + 0,17% і змінних витрат на - 0,17%. Незважаючи на те, що обсяги виробництва збільшилися за 2008 - 2010 рр.. достатньо, а змінні витрати збільшилися незначно, то це говорить про перехід до більш раціонального і ефективного виробництва.
Таблиця 9 - Вихідні дані для аналізу собівартості виробництва алюмінію по калькуляційних статтях
Статті затратСумма, тис. руб.Економія або перерасход2009 год2010 годтис. руб.% до статті затратСирье18080544, +4719453308,69 +1372764,22107,6 Зворотні відходи (шлаки)4877,364200,93-676,4386,13Энергозатраты30515,3328952,17-1563,1694,88Итого матеріальні затрати18106182, +4519478059,94 +1371877,49107,58 Зарплата основних рабочіх89159 ,7986346,57-2813, 2296,84 Відрахування на соцстрах24263 ,9522771,48-1492, 4793,85 Разом прямих (змінних) затрат18219606, +1319587178,00 +1367571,87107, 5Амортізація основних виробничих фондов14523, 2420253,95 +5730,71139,46 Цехові расходи302307 ,24279938,22-22369, 0292,6 Послуги КрАМЗа1981 ,331334,59-646, 7467,36 Послуги СПАіХ 527,060,00-524,06-Аргон 0,008429, 61 +8429,61-Хлор0, 00114,...
