шових ресурсів (кошти на рахунках клієнтів, депозити) банк ризик прибуток
Структура джерел фінансування діяльності банку повинна бути адекватна структурі його активів, тобто певні види зобов'язань (пасиви) за розмірами і термінами залучення повинні відповідати певними видами активів (також щодо обсягів і термінів). Це надзвичайно важливе питання, оскільки саме від даного співвідношення залежить фінансова стійкість банку. Зокрема, залучення міжбанківського кредиту на 2-3 місяці повинно мати цільовий характер і здійснюватися тільки під певну програму кредитування. Використання таких кредитів для поповнення кореспондентського рахунку з метою виконання зобов'язань перед клієнтами банку не представляється виправданим, оскільки призводить до збільшення витрат банку і, в кінцевому рахунку, до погіршення його фінансового стану.
При надходженні на кореспондентський рахунок короткострокових коштів клієнтів доцільно здійснювати кредитування тих програм, які дозволяють забезпечити повернення коштів в найкоротший термін. Багато банків, наприклад, різко збільшили свій прибуток завдяки наданню короткострокових (і одночасно) низькоризикованих міжбанківських кредитів. Вважати обгрунтованим використання такого методу розміщення можна тільки у випадку стабільної тенденції до збільшення залишків на рахунках клієнтів. У цій ситуації відбувається збіг реалізації принципів ліквідності банку і максимізації його прибутку.
Дотримуючись принципу збалансованості структури джерел фінансування, доцільно формувати останні залежно від економічної кон'юнктури ринку, об'єктів кредитування, прибутковості і оборотності активів.
Реалізація другого напрямку оптимізації структури пасиву балансу банку пов'язана з якісним вдосконаленням вже існуючих видів і пошуком можливих варіантів модифікацій вже наданих послуг не тільки для задоволення потреб наявних клієнтів, але й для залучення нових (створення відділу для обслуговування великих клієнтів), а також з пошуком і впровадженням в практику банком принципово нових операцій на користь клієнтів (вільне розміщення цих коштів в інтересах вкладників, довірчі операції).
Слід підтримувати структуру пасивів, що забезпечує певне співвідношення власного і позикового капіталу, що дозволяє максимізувати прибуток банку і підвищити його фінансову стійкість. Залучення позикових коштів з точки зору фінансових результатів діяльності банку раціонально тільки в тому випадку, якщо ціна цих коштів, виражена процентною ставкою, менше поточного значення норми прибутку на вкладений капітал по кожній конкретній угоді. Порушення цього правила призводить до збільшення витрат на покриття боргів за рахунок власних коштів, погіршує фінансові результати банку з усіма витікаючими наслідками, аж до банкрутства.
Головне завдання банку полягає в підтримці постійного балансу між потребами в ресурсах і можливостями їх придбання на умовах, що забезпечують фінансову стійкість банку і задоволення інтересів партнерів. При цьому потрібно дотримуватися достатність ресурсів: залучених коштів повинно бути не менше, але й не більше кількості, необхідної для прибуткової і стійкої діяльності банку. У зв'язку з цим у банку повинні бути розроблені конкретні програми розміщення ресурсів, визначені сфери найбільш прибуткових вкладень коштів на конкретний період часу. Доцільно проводити аналіз ефективності проведених і здійснених операцій, визначаючи прибутковість по кожному напрямку діяльності банку. Для цього при оцінці діяльності банку повинен застосовуватися комплексний підхід, що враховує все коло питань, що мають відношення до угоди, і відображає стан економіки банку.
Наприклад, останнім часом банки різко активізували діяльність з купівлі та продажу валюти. Купівля валюти часто відбувається за рахунок вільних клієнтських сум. Розрив у часі між купівлею і продажем валюти призводить до вимушеного придбання кредитних коштів на ринку для виконання клієнтських платежів. Незважаючи на використання ринку коротких кредитів, ціна їх достатня висока. Валютна операція приносить високий дохід, але плата за кредит перевищує останній в кілька разів, отже для банку ця угода виявляється збитковою. Таким чином, зростання ціни на кредитні ресурси не дозволяє досягати високої ефективності валютних операцій, пов'язаних з теньговим покриттям.
Необхідно розраховувати оборотність грошових коштів при конвертації, рівень рентабельності проведення конверсійних операцій з обчисленням річного відсотка розміщення коштів.
Звідси важливою організаційної завданням є створення в банках служби аналізу економічної кон'юнктури ринку і економічної експертизи комерційних кредитів, що дозволяє оцінювати реальну доцільність проведення конкретних операцій та координувати діяльність всіх банківських підрозділів.
...
