ться як на безготівкові, так і на готівкові гроші, що надійшли до кас підприємств, організацій, установ (крім суми ліміту готівки, яку вони вправі тримати в своїх касах). Юридичні особи можуть вносити готівкові гроші тільки на свої розрахункові (поточні) рахунки. Це означає, що банк зобов'язаний і повинен бути готовий прийняти всю готівку, яку клієнт повинен або хоче внести на свій рахунок у банку. Мається на увазі, зокрема, що для касового обслуговування клієнтів, а також для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями банк в займаному ним будівлі повинен створити касовий вузол, обладнаний належним чином додаток.
Грошова готівка здається клієнтами - юридичними особами (або їх відокремленими підрозділами) або безпосередньо в каси банків, або за допомогою посередників, у ролі яких можуть виступати або підприємства поштового зв'язку, або інкасаторські служби самих банків (якщо такі є), або спеціалізовані інкасаторські служби, які отримали відповідну ліцензію Банку Російської Федерації.
Інкасація грошової виручки клієнтів (особливо торговельних організацій) та інших цінностей може бути привабливим самостійним напрямок діяльності банку. Банк, що зацікавився цим бізнесом, повинен для себе вирішити, який організаційний варіант в його конкретних обставинах переважніше: чи створювати у складі банку інкасаторське підрозділ або заснувати спеціалізовану інкасаторську фірму в якості своєї дочірньої банківської кредитної організації.
Юридичні особи зобов'язані здавати в банки все готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касах; понад встановлених лімітів вони можуть зберігати у своїх касах готівку лише для видачі у встановлені строки заробітної плати, виплат соціального характеру і стипендій, але з понад 3-х робочих днів (в районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях - до 5 днів), включаючи день отримання грошей в банку. Після закінчення зазначеного терміну невикористані за призначенням суми готівки здаються в банк.
Юридичні особи за погодженням з обслуговуючими їх банками можуть витрачати надходить до їх кас грошову виручку на цілі, передбаченими законами та іншими правовими актами, включаючи нормативні акти Банку Російської Федерації.
Для прийому і видачі грошей, інших цінностей в кожному філіалі Ощадбанку Російської Федерації є відділ касових операцій, в якому можуть бути прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, вечірні каси, каси для розміну грошей, каси для перерахунку грошової виручки. Каса перерахунку виручки створюється в тих банках, куди надходить виручка через інкасаторський апарат. Вечірні каси існують тільки для прийому грошей у вечірній час. Кількість кас залежить від обсягу та характеру діяльності банку.
Банки приймають готівку при особистій явці клієнта і в його присутності, в баулах і від інкасаторів. Найчастіше прибуткові каси приймають гроші за оголошенням на внесок готівкою. При внеску грошей по оголошеннях клієнт передає їх операціоністу, ведучому його особовий рахунок. Після перевірки і відповідної обробки зазначений документ передається операціоністом в прибуткову касу. Оголошення складається з трьох частин: оголошення, квитанції і ордера, які заповнюються вносителем грошей. У цьому оголошенні вказують: від кого приймаються гроші, на який рахунок вони зараховуються, сума цифрами і прописом, призначення внеску. В ордері вказують символ касових оборотів, наприклад, символ надходжень виручки торговельних підприємств - 02, символ надходжень на рахунки у вклади громадян - 16. При внеску грошей по оголошеннях операційні працівники перевіряють правильність заповнення документа, ставлять свій підпис і заносять в касовий журнал по приходу все реквізити по даній грошової операції: рід операції (03); Номер документа; рахунок, на який зараховуються гроші; символ касових оборотів; суму документа.
Касир приймає гроші від клієнта з полістний перерахунком. Зараз всі банки забезпечені спеціальними машинами для рахунку грошей. Якщо вноситель здає гроші для зарахування на різні рахунки за кількома документами, касир повинен прийняти гроші за кожним документом окремо.
Можлива здача грошей через апарат інкасації. Прийом сумок з грошима від апарату інкасації після закінчення операційного дня здійснюють вечірні каси. При прийомі сумок касир вечірньої каси перевіряє накладні і явочну картку. У накладній зазначаються сума грошей в сумці, номер рахунку, на який повинні бути зараховані гроші, символи касових оборотів, опис здаваних грошей. Касир звіряє пломби на сумках з наявними у нього зразками відбитків пломбірів. Бухгалтер-контролер реєструє сумки в журналі обліку прийнятих сумок з готівкою, в якому зазначаються номери сумок, сума за накладними. У журналі ставлять підписи інкасатори, касир і бухгалтер-контролер. Прийом сумок виробляється від старшого ...
