і цифри за номером чека); рахунок клієнта, з якого будуть списані гроші; символи касових операцій (видачі на оплату праці - 407, пенсії та допомоги - 506, на господарські витрати - 539 і т.д.); суми по символах і загальна сума документа. Далі чек передається операційним працівником в касу. Отримавши чек, касир перевіряє підписи операційного працівника і контролера, звіряє суму на чеку цифрами і літерами, перевіряє, чи є розписка клієнта в отриманні грошей. Потім викликає одержувача грошей за номером чека, запитує суму, яку той отримує. Після цього звіряє номер контрольної марки з номером на чеку і приклеює марку до чеку. Далі касир готує необхідну суму грошей, видає їх і після цього підписує чек.
Зняття грошей з рахунку клієнта проводиться в день отримання в касі.
З видаткової каси гроші можуть видаватися за видатковими касовими ордерами, що виписуються бухгалтерією. При погашенні цінних паперів банку, видачі вкладів громадянам, видачі під звіт працівникам банку на відрядження, представницьких і при інших витратах виписується видатковий касовий ордер. В ордері вказують, кому і на які цілі видаються гроші, номер рахунку, на який вони будуть зараховані.
. 3 Практична частина
«Операційний день» у банку
Обліково-операційна робота в банку - це робота з клієнтами по виконанню їхніх вимог та доручень, оформлених відповідними документами, правильне відображення їх в обліку, на особових рахунках клієнтів і на рахунках бухгалтерського обліку, иx збалансованість.
На відміну від підприємств, банки щодня складають форму звітності «Операційний день» з метою оперативного контролю. управління та аналізу своєї діяльності.
Завдання
На підставі початкового балансу та операцій за звітну дату, скоєних у комерційному банку «Динара»:
. Початковий баланс (Cм. ДОДАТОК 3)
. Журнал банківських операцій
№Содержаніе операційСуммаКорреспондірующіе счетаДебетКредіт1Видано клієнту на виплату зарплати13,440702202022Сдана клієнтом торгова виручка на розрахунковий счет48 20202407023Спісано згідно з платіжним дорученням кліента104070230102Зачіслено на розрахунковий рахунок кліента113010240702Зачіслени відсотки за міжбанківським кредіту730102474264Виданная позика зарахована на рахунок кліента154550330102Погашена ссуда930102455035Видан міжбанківський кредит комерційному банку1532009301026Видано в підзвіт на придбання інвентаря0,260308202027Прінят депозитний вклад від фізичної особи строком до 30 дней3,720202423028 нараховані та виплаченипроценти подепозітнимвкладам0,2 0,270606 4741147411 202029Начіслена амортизація За основними средствам1,9706066060110Опріходовани придбані підзвітною ліцом0,3610086030711Начіслен знос по переданих в експлуатацію основним средствам0,3706066060112 Нараховано зарплату Видана зарплата4 , 5 470606 6030560305 2020213Сдан понадлімітний залишок касси9,42020240702
3.Оборотние відомість
№ рахунку 2 порядкаОстаток на початку годаОбороти за звітний періодОстаток на початку року ДебетКредитДебетКредитДебетКредит1020763263210208293,4293,4Итого 102925,4925,410701291291Ітого 10729129110801165165Ітого 108165165Ітого 11381,41381,420202153483,79,4214,140,213,40,2Ітого 20215361,117,8214,117,8Ітого 215361,117,8214,117,830102436,51179463,510151540Ітого 301436,52740463,54030202181, 5181,5Ітого 302181,5181,5313092626Ітого 31326263200946515480Ітого 32046515480Ітого 310832642401125664070216513,448101123,49,4233,4Ітого 40716523,468,423,4233,442301249249423023,73,7Ітого 4232493,7252,745503736,515751,599Ітого 455736,5159751,59474110,20,20,20 , 24742677Ітого 4740,27,20,27,2Ітого 4736,541438,688,3775,1502,360102225225Ітого 6012252256030544,544,5603070,30,3603080,20,2Ітого 6034,24,84,24,8606011,91,90,30 , 3Ітого 6062,22,2608058,88,8Ітого 6088,88,8609016,46,4Ітого 6096,46,4610080,30,3610098,98,9Ітого 6108,90,39,26130119,519,5Ітого 61319,519,5Ітого 6240,328,34,57244,835,37060142342370603286,3286,37060613,20,21,90,34,520,170607256,5256,57061076,576,5Итого 706346,26,9353,1Ітого 7346,2709,36,9353,1709,3Ітого общіе25592559153,1153,12712,12712,1
2.4 Аналіз планування операцій з готівкою клієнта на прикладі ВАТ «Ощадбанк»
Платежі готівкою незалежно від їх частки в загальному обсязі платежів залишаються логічно першої, вихідної, найбільш простий і нерідко незамінною формою платежів. Для їх здійснення необхідно готівковий грошовий обіг, а, отже, державна організація такого звернення в широкому сенсі слова.
Прийом готівки від клієнтів. Будь-які організації, підприємства, установи на договірних умовах зберігають свої вільні гроші в банках на відповідних рахунках. Ця вимога поширює...
