40 + 1200 + 5300 + 120 + 3870=29530
р 2013=24900 + 500 + 5300 + 6100 + 150 + 4200=41150
р 2014=26800 + 2400 + 5100 + 5100 + 150 + 5100=54550
р.=КК + РЗ + ДК + ЦФ + НПР (16)
р 2012=15000 + 4300 + 9800=29100
р 2013=15000 + 5100 + 15600=35700
р 2014=15000 + 4300 + 9800=29100
р.=ДК + ПДО (17)
р +2012=5300 4р +2013=4000 4р 2014=3200
р.=КР + ПКО + КЗ (18)
р 2012=2530 + 5400 + 2000=9930
р 2013=3400 + 7600 + 7350=18350
р 2014=8050 + 2500 + 8000=18550
Таблиця 7 - Фінансова ситуація підприємства
Показатель201220132014ЗиЗ3990435015150СоС148001880032800КФ196002280036000ВИ221302620044050±фСоС176501445017650±фВИ181402185028900S(Ф){1;1;1}{1;1;1}{1;1;1}
Сос=IIIр.-Iр., (19)
де СОС - власні оборотні кошти;
IIIр.- Капітали і резерви;
Iр.- Необоротні активи.
Сос2012=29100-14800=14800
Сос2013=35700-16900=18800
Сос2014=45600-12800=328
КФ=(IIIр. + IVр.) - Iр., (20)
де КФ - капітал функціонуючий;
IVр.- Довгострокові зобов'язання.
КФ2012=(29100 + +5300) - 14800=19600
КФ2013=(35700 + 4000) - 16900=22800
КФ2014=(45600 + 3200) - 12800=36000
ВИ=(IIIр + IVр + КрКЗ) -Iр. , (21)
де ВІ - загальна величина джерел;
КрКЗ - короткострокова кредиторська заборгованість.
ВІ2012=(29100 + 5300 + 2530) - 14800=22130
ВІ2013=(35700 + 4000 + 3400) - 16900=26200
ВІ2014=(45600 + 3200 + 8050) - 12800=44050
ЗиЗ=СМ + ДП + Той + ПДВ + НП, (22)
де ЗиЗ - запаси і витрати.
ЗіЗ2012=120 + 3870=+3990
ЗіЗ2013=150 + 4200=4350
ЗіЗ2014=150 + 15 000=15 150
± Ф ВОК=ВОК-ЗиЗ, (23)
де ± ф СОС - надлишок чи недолік власних оборотних коштів для формування ЗиЗ.
± Ф СОС +2012=14300-3990=10310
± Ф СОС +2013=18800-4350=14450
± Ф СОС 2014=32800-15150=17650
± Ф КФ=КФ-ЗиЗ, (24)
де ± ф КФ - надлишок або не добробут капіталу функціонуючого для формування ЗиЗ.
± Ф КФ +2012=19600-3990=15610
± Ф КФ 2013=22800-4350=18450
± Ф КФ 2014=36000-15150=20850
± Ф ВІ=ВІ-ЗиЗ, (25)
де ± ф ВІ - надлишок чи недолік загальної величини джерел для формування ЗиЗ.
± Ф ВІ +2012=22130-3990=18140
± Ф ВІ 2013=26200-4350=21850
± Ф ВІ 2014=44050-15150=28900
Висновок: у підприємства спостерігається надлишок власних оборотних коштів, капіталу функціонуючого і загальної велечіни джерел для формування запасів. Ця ситуація - абсолютна стійкість фінансового стану, зустрічається вкрай редко.S (Ф)={1; 1; 1}
2.6 Фінансова стійкість організації
) Коефіцієнт капіталізації
U1 =, (26)
U12012=
U12013=
U12014=
Діаграма 6 - коефіцієнт капіталізації
Висновок: в 2012р. організація залучила на 1р. власних джерел 0,48р. позикових джерел, в 2013р. організація залучила на 1р. власних джерел 0,54р. позикових джерел, в 2014р. організація залучила на 1р. власних джерел 0,48р. позикових джерел. Всі показники відповідають нормативним значенням, причому в 2014г.наблюдается незначне зниження показника, що є позитивною тенденцією для роботи підприємства.
) Коефіцієнт забезпеченості власними джерелами фінансування
U2 =, (27)
U22012 == 48%
U22013 == 46%
U22014 == 60%
Діаграма 7 - коефіцієнт забезпеченості власними джерелами фінансування
Висновок: в 2012р. 48% фінансується за рахунок власних джерел, в 2013р. 46% фінансується за рахунок власних джерел, в 2014р. 60% фінанс...
