- це кошти, залучені банком у юридичних або фізичних осіб, за розпорядження якими банк виплачує власнику засобів дохід (комісійний, процентний і т.д.). Дане збільшення є позитивною тенденцією, оскільки зобов'язання за період (на конкретну дату) визначають стан ліквідної позиції банку.
Активи банку - різні об'єкти, в які той розміщує власні і позикові ресурси. Сюди можуть входити грошові кошти, дорогоцінні метали та камені, рахунки в інших кредитних організаціях і Банку Росії, вкладення в цінні папери, в статутні капітали інших підприємств, кредитний портфель, майнові активи (наприклад, будівлі, земля, обладнання) та ін. Банк розміщує кошти в ті чи інші активи, щоб отримати дохід і успішно розраховуватися за своїми зобов'язаннями, залишаючись при цьому з прибутком.
Структура і якість активів в значній мірі визначають ліквідність і платоспроможність банку, а, отже, його надійність. Від якості банківських активів залежать достатність капіталу і рівень прийнятих кредитних ризиків.
Аналіз активів проводитиметься з метою визначення більш популярного використання банківських ресурсів, а також з метою визначення банківської спеціалізації на предмет отримання максимального прибутку.
Аналіз структури здійснюється за такими напрямами:
? аналіз диверсифікованої структури активів;
? аналіз ризикованості активів;
? аналіз прибутковості активів;
? аналіз ліквідності активів.
Склад і структур активів наведено в Таблиці 2.2.
Проаналізувавши структуру активів банку можна буде побачити, чи правильно банк використовує свої банківські ресурси.
Таблиця 2.2. Склад і структура активів ВАТ «Ощадбанк Росії» (2012-2013 рр.)
№ п/п Найменування показателяПоказателі за періодІзмененія за період2012г.2013г.Сумма (тис. руб.) Уд. вага,% Сума (тис. руб.) Уд. вага,% Абсолют. откл. (тис. руб) Відносить. откл. % x1234561Денежние средства4928807384,727250517735,34232171035147,102Средства кредитних організацій в ЦБ РФ1511966471,453812079272,81230011280152,132.1Обязательние резерви993924570,901223735780,9022981121123,123Средства в кредитних організаціях384435270,37814643920,6043020865111,914Чістие вкладення в цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або убиток235282260 , 221018839850,7578355759333,035Чістая позичкова задолженность765887094273,32977275028471,952113879342127,606Чісти вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, 114003304710,92154163085011,35401597803135,226.1Інвестіціі в дочірні і залежні організаціі940306030,902812333602,00187202757199,007Чістие вкладення в цінні бумагі4170655533,993618619782,66-5520357586,76х1234568Основние засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси3709482673,554380284793,2367080212118,089 Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажі260135040,2500-26013504010Прочіе актіви1264522161,211778745511,3151422335140,66Всего актівов10445432667100135817542191003136321552130,02
Дані таблиці свідчать про те, що активи банку за аналізований період збільшилися на 3136321552 тис. руб. або на 30,02%. Це відбулося за рахунок збільшення наступних статей:
? коштів кредитних організацій в ЦБРФ - їх збільшення за звітний період склало 230011280 тис. руб. або 52,13%;
? коштів кредитних організацій. Збільшення відбулося на 43020865 тис. Руб. або 11,91%;
? чистих вкладень у цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу. За звітний період сума збільшилася на 401597803 тис. Руб. або 35,22%;
? основних засобів, нематеріальних активів та матеріальних запасів, за аналізований період їх збільшення склало 67080212 тис. руб. або 18,08%;
? інших активів, збільшення склало 51422335 тис. руб. або 40,66.
З таблиці видно, що більшу частину активів займає показник чиста позичкова заборгованість. Це означає, що не всі позичальники своєчасно здійснюють платежі за своїм кредитом, саме тому й починається позичкова заборгованість перед банком. Отже для забезпечення повернення кредиту банки повинні надавати забезпечені кредити, які мають на увазі заставу, поручництва й інші способи повернення позичок.
. Аналіз кредитного портфеля комерційного банку
Кредитний портфель - це сукупність залишків заборгованості за основним боргом по активних кредитних операціях на певну дату.
Клієнтський кредитний портфель є його складовою частиною і являє собою залишок заборгованості за кредитними операціями банку з фізичними та юридичними особами на певну дату.
