Оцінка ризиків та страхування діяльності підприємства
Існує велика різноманітність думок з приводу поняття визначення, сутності і природи ризику. Це пов'язано з багатоаспектністю цього явища, недостатнім використанням у реальній діяльності, ігноруванням в існуючому законодавстві. Розглянемо два основних поняття, які доповнюють один одного і охоплюють загальний вміст ризику.
Перше визначення полягає в те, що ризик визначають як ймовірність (загрозу) втрати підприємством частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або появи додаткових витрат у результаті здійснення певної виробничої і фінансової діяльності. Отже, ризик відноситься до можливості настання небудь несприятливої вЂ‹вЂ‹події, можливості невдачі, можливості небезпеки.
Друге визначення ризику безпосередньо пов'язане з поняттям "ситуація ризику".
Ситуацією, взагалі, називається поєднання, сукупність різних обставин і умов, що створюють певну обстановку для того або іншого виду діяльності. Обстановка може сприяти або перешкоджати здійсненню даної дії.
При ситуації ризику існує можливість кількісно і якісно визначати ступінь ймовірності того або іншого варіанту і їй супроводжують три умови:
- наявність невизначеності;
- необхідність вибору альтернативи (Включаючи відмову від вибору);
- можливість оцінити ймовірність здійснення обираних альтернатив.
Ситуація ризику якісно відрізняється від ситуації невизначеності. При ситуації невизначеності ймовірність настання результатів рішень або подій в принципі неустанавліваема. Отже, ситуація ризику є різновидом ситуації невизначеності, тому що в ній наступ подій ймовірно і може бути визначено.
За своєю природою ризик ділять на три види:
1. Коли в розпорядженні суб'єкта, що робить вибір з декількох альтернатив, є об'єктивні ймовірності отримання передбачуваного результату. Це ймовірності, незалежні безпосередньо від даної фірми: рівень інфляції, конкуренція, статистичні дослідження, екологічна обстановка і т.д.
2. Коли ймовірності настання очікуваного результату можуть бути отримані тільки на основі суб'єктивних оцінок, тобто суб'єкт має справу з суб'єктивними ймовірностями. Суб'єктні ймовірності безпосередньо характеризують дану фірму: виробничий потенціал, рівень предметної та технологічної спеціалізації, організація праці і т.д.
3. Коли суб'єкт у процесі вибору та реалізації альтернативи своєму розпорядженні як об'єктивними, так і суб'єктивними ймовірностями.
Завдяки цим видозмінам ризику суб'єкт робить вибір і прагнути реалізувати його. У результаті цього ризик існує як на стадії вибору рішення, так і на стадії його реалізації.
Виходячи з цих умов другої визначення ризику наступне. Ризик - це дія (діяння, вчинок), виконується в умовах вибору (в ситуації вибору в надії на щасливий результат), коли в разі невдачі існує можливість (ступінь небезпеки) опинитися в гіршому становищі, ніж до.
Говорячи про ризик, його не слід уникати, але якщо приймається рішення йти на ризик, то попередньо слід ретельно спрогнозувати події та при проведенні намічених заходів не виходити за рамки, встановлені проектом. Введення конкуренції в нашій країні посилить використання ризику.
Прийняття проекту пов'язаного з ризиком передбачає виявлення і зіставлення можливих втрат і доходів. Якщо ризик не підкріплений розрахунками, то він переважно закінчується невдачею і супроводжується певними втратами. Щоб злагодити негативні явища, пов'язані з ризиком, необхідно виявити: основні риси і джерела його виникнення, найбільш важливі його види, припустимий рівень ризику, методи вимірювання ризику, методи зниження ризику.
Ступінь ризику - це ймовірність настання випадку втрат, а також розмір можливого збитку від нього.
Ризик може бути:
В· допустимим - є загроза повної втрати прибутку від реалізації запланованого проекту;
В· критичним - можливі ненадходження НЕ тільки прибутку, але і виручки і покриття збитків за рахунок коштів підприємця;
В· катастрофічним - можливі втрата капіталу, майна і банкрутство підприємця.
Кількісний аналіз - це визначення конкретного розміру грошового збитку окремих підвидів фінансового ризику та фінансового ризику в сукупності.
Іноді якісний і кількісний аналіз здійснюється на основі оцінки впливу внутрішніх і зовнішніх факторів: здійснюються поелементно оцінка питомої ваги їх впливу на роботу даного підприємства та її грошове вираження. Такий метод аналізу є досить трудомістким з точки зору кількісного аналізу, але приносить свої безсумнівні плоди при якісному аналізі. У зв'язку з цим слід приділити більшу увагу опису методів кількісного аналізу фінансової ризику, оскільки їх чимало і для їх грамотного застосування необхідний деякий навик.
В абсолютному вираженні ризик може визначат...
