Зміст
1. Теоретична частина
1.1 Касові операції комерційних банків
2. Практична частина
Додаток 1
Додаток 2
Список використаних джерел
Теоретична частина
Завдання 1
1. Касові операції комерційних банків
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Виключне право випуску і вилучення готівкових грошей з обігу, організація їх обігу належать ЦБ РФ як емісійному центру країни. З метою організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації на Банк Росії відповідно до Федеральним законом про ЦБ РФ від 12 квітня 1995 покладені такі функції:
прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів;
встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;
встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення;
визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій.
Безпосереднє касове обслуговування підприємств і організацій покладено на комерційні банки [1].
Готівково-грошовий оборот починається в ЦБ РФ. Готівкові гроші переводяться з його резервних фондів в оборотні каси, таким чином вони надходять в обіг. З оборотних кас ГРКЦ, або РКЦ, готівкові гроші направляються в операційні каси комерційних банків для видачі клієнтам - юридичним та фізичним особам (або безпосередньо, або в каси підприємств і організацій). Менша частина готівки, що перебувають в касах підприємств і організацій, використовується для розрахунків між ними (в випадках, коли вартість покупки не перевищує граничної суми платежу, встановленої в законодавчому порядку), але більша частина виплачується населенню у вигляді різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій та допомог, стипендій, страхових відшкодувань, дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і т.д.).
Населення використовує готівку і для взаєморозрахунків. Але велика їх частина витрат на сплату податків, зборів, страхових платежів, сплату за квартиру і комунальні платежі, погашення позик, купівлю товарів і оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків, сплату орендних платежів, штрафів, пені та неустойок і т.д. Таким чином, гроші надходять або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню). У своїй діяльності з організації готівково-грошового обороту на території РФ банківські структури керуються такими нормативними документами ЦБ РФ: Порядком ведення касових операцій у РФ, затвердженим рішенням Ради директорів ЦБ РФ 22 вересня 1993 р. № 40; Положенням В«Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території РФ В»від 25 березня 1997 р. № 56; Положенням В«Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ В»від 5 січня 1998 р. № 14-П;
Інструкцією по емісійно-касової роботи від 16 листопада 1995 р. № 31. Відповідно із зазначеними документами всі організації, підприємства установи незалежно від організаційно-правової форми повинні зберігати вільні грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Готівка здається підприємствами безпосередньо до кас кредитних організацій або через об'єднані каси при підприємствах, а також підприємствам Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформації (тобто поштовим відділенням) для перекладу на відповідні рахунки в банках. Готівкові гроші можуть здаватися на договірних умовах через інкасаторські служби банків або спеціалізовані інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей. Кожному підприємству за погодженням з їх керівниками банк встановлює порядок і терміни здачі готівки виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи банку. При цьому можуть встановлюватися такі терміни здачі підприємствами готівкових грошових средств: для підприємств, розташованих у населеному пункті, де є установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - щоденно в день надходження готівки до кас підприємств; для підприємств, які в силу специфіки своєї діяльності та режиму роботи, а також за відсутності вечірньої інкасації або вечірньої каси в банку не можуть щодня наприкінці робочого дня здавати готівкові грошові кошти в установи банків або підприємства Де...
