Завдання 1
1 жовтня поточного року ТОВ В«СвятоВ» звернулося в комерційний банк В«АверсВ» із заявою на отримання кредиту в сумі 470 000 рублів на термін 1 місяць для придбання оргтехніки.
Банк В«АверсВ» прийняв рішення про доцільність видачі кредиту та встановив відсоткову ставку в розмірі 18% річних за терміновою заборгованості.
5 жовтня був укладений кредитний договір між АКБ В«АверсВ» і ТОВ В«СвятоВ». Відповідно до кредитним договором відсотки погашаються одночасно з сумою боргу. p> ТОВ В«СвятоВ» має розрахунковий рахунок № 40702810200000000512 в АКБ В«АверсВ». В якості забезпечення зворотності кредиту виступає застава векселів у кількості 10 шт. загальної вартістю 500 000 рублів.
На момент погашення кредиту на розрахунковому рахунку клієнта значилося 400 000 руб. p> Завдання:
1. Оформіть: ла) кредитний договір;
б) розпорядження на видачу кредиту.
2. Нарахуйте відсотки за користування кредитом. p> 3. Складіть бухгалтерські проводки.
4. Оформіть меморіальний ордер щодо віднесення основного боргу на рахунок простроченої заборгованості.
1. Оформляємо кредитний договір і розпорядження на видачу кредиту:
КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР № 12
р. Казань В« _05 В» __октября_____ 200 10 м.
_АКБ В«АверсВ», 420012, м. Казань, вул. Арбузова, д. 5
(найменування та місцезнаходження банку)
іменований надалі "БАНК", в особі _Председателя Правління Котова Миколи Івановіча_ , що діє на підставі _Устава_ і _ООО В«СвятоВ», 420100, м. Казань, вул. Молодіжна, д. 6
(найменування та місцезнаходження позичальника)
іменований надалі "ПОЗИЧАЛЬНИК", в особі Директора Виноградова Олега Вікторовича, діє на підставі Уставу
уклали між собою нижченаведений договір:
1. Банк приймає на себе зобов'язання:
1.1. Надати позичальникові кредит у сумі 470000 (Чотириста сімдесят тисяч) рублів на термін 30 днів по 5 листопада 2010 , виходячи з наступного розрахунку:
Початковий розмір кредиту та плата за нього (тис. крб.)
Об'єкти і види кредиту
Сума видачі
Відсотки погашення
Дата
Короткострокові кредити
470000,00
18%
5 жовтня 2010
Терміни погашення
5 листопада 2010
одноразово,
5 листопада 2010
5 листопада 2010
Довгострокові кредити
Разом:
470000,00
6953,42
5 листопада 2010
1.2. Відкрити для надання кредиту позичковий рахунок 45203810200000000012
Кредит надається шляхом безготівкового перерахування на позичковий рахунок, відкритого в банку-кредиторі
2. Позичальник зобов'язується:
2.1. Забезпечити використання кредиту на наступні цілі:
Для придбання оргтехніки
2.2. Надати в заставу вільний від застави майно, яке знаходиться у власності позичальника або належить позичальнику на праві повного господарського відання:
Векселі, в кількості 10 штук, загальною вартістю 500000 (П'ятсот тисяч) рублів
Застрахувати цінності, прийняті в заставу.
2.3.Предоставіть гарантії (поручительства). p> Гарантія № 1 від 05.10.2010 р. ТОВ В«СвятоВ»
2.4.Погасіть отримані позики у строки згідно з прийнятими зобов'язаннями (зобов'язанням-дорученнями, платіжними дорученнями, готівкою та інші)
Платіжним дорученням
2.5. Сплачувати банку за користування позиками відсотки в наступному порядку:
Відповідно до умовами, відсотки погашаються одночасно з сумою боргу
(періодичність сплати)
Безготівковим перерахуванням з розрахункового рахунку
(спосіб оплати)
2.6. Надавати банку встановлені основними положеннями планові і звітні дані, розрахунки та інші матеріали, необхідні для планування та видачі кредитів (обумовлюються перелік планових і звітних даних, форми розрахунків та відомостей, а також терміни їх подання).
