1. Страхування комерційних ризиків
Зараз у Росії тільки йде становлення економічних відносин суб'єктів ринку. У цьому зв'язку особливого значення для підприємців набуває страхування комерційних рисков.
Об'єктом страхування в даному випадку виступає комерційна діяльність страхувальника, в основі якої лежить інвестування в бізнес проекти, з метою отримати прибуток.
Не даремно вважається, що страхування комерційних ризиків - це один з найбільш складних видів страхування. Справа в тому, що даний вид страхування покликаний відшкодувати страхувальнику комерційні ризики в разі, якщо обумовлені в договорі страхування операції за чітко встановлений період не дадуть тій окупності, яка визначена заздалегідь у договорі.
Договір страхування комерційних ризиків включає в себе страхування збитків (ризиків) у комерційній діяльності. Такі договори можуть покривати наступні види страхування: Майнове страхування, від втрати прибутку через зупинку виробництва; відповідальності виробника продукції; недопоставки і недопродажі товару; неповернення кредитів; невиконання фінансових зобов'язань; технічних ризиків; від розкрадань і розтрат.
Зазвичай договір страхування комерційних ризиків враховує такі ризики:
-несприятливі зміни кон'юнктури ринку;
- невиконання контрактів діловими партнерами, замовниками, клієнтами страховика;
-різні непередбачені обставини (форс-мажор).
Страхова сума - це істотна сторона угоди страхування комерційних ризиків. Вона визначається страхувальником за участю та згодою страхової компанії. При цьому можливе визначення страхової суми виходячи з:
- капітальних вкладень страхувальника в інвестуються проекти. У цьому випадку страхова сума буде дорівнює сумі капітальних вкладень;
- капітальних вкладень і закладеної норми прибутку. У цьому випадку страхова сума буде дорівнює сумі витрат на капітал, що проект плюс прибуток від його реалізації. Тому в даному випадку таке страхування називають страхуванням прибутку.
Призначення страхування комерційних ризиків полягає в тому, щоб відшкодувати страхувальникові можливі втрати, якщо через певний період застраховані операції не дадуть передбаченої окупності. Страхове відшкодування визначають як різницю між страховою сумою і фактичними фінансовими результатами від застрахованої комерційної діяльності.
Залежно від підходу до встановлення страхової суми змінюється зміст страхування: якщо відшкодовують витрати страхувальника, має місце страхування інвестицій; при відшкодування витрат страхувальника та нормативної прибутку наявності страхування доходу (Прибутку). p> В якості терміну страхування сторонами договору передбачається термін окупності капітальних вкладень підприємця у певний бізнес проект.
Оскільки метою страхування є захист від можливих втрат інвестиційних вкладень, термін дії договору страхування обумовлений терміном окупності капітальних витрат. Загальні нормативні терміни окупності істотно різняться залежно від цілі діяльності, розміру підприємства, терміну його існування, способу організації його діяльності, місця розташування та інших чинників. Тому терміни договорів встановлюються строго індивідуально, залежно від проекту. Однак у міру поширення даного виду страхування можлива стандартизація подібних договорів. p> Слід підкреслити, що при визначенні терміну дії договору інтереси страховика і страхувальника тут проявляються інакше, ніж в інших видах майнового страхування. p> Страхувальник, прагнучи до якнайшвидшої окупності своєї діяльності, об'єктивно зацікавлений у скорочення терміну страхування. Для страхової організації короткий термін дії договору підвищує ризик невиправданої виплати відшкодування, збільшення ж терміну робить окупність більш реальною, а отже, знижує ймовірність виникнення підлягають відшкодуванню збитків, хоча можуть діяти й інші чинники. p> Особливість розглянутого страхування полягає і в тому, що виплата суми страхування проводиться в основному по закінченні терміну страхування, коли виявляються остаточні результати застрахованих комерційних операцій. За іншими ж видами страхування необхідність компенсації втрат може виникнути в будь-який момент дії договору страхування. Визначеність строку можливих виплат при страхуванні комерційних ризиків дозволяє планомірно використовувати надійшли внески, створює умови для створення резервів до цього терміну. ​​
Тому при узгодженні терміну дії договору страхування слід виходити з науково обгрунтованих рекомендацій, аналізу вітчизняної та зарубіжної практики окупності інвестицій в різних сферах виробничої і невиробничої діяльності. p> В принципі страхове відшкодування може виплачуватися і до закінчення договору страхування, коли в результаті яких подій глобального масштабу стає очевидною неможливість повернути вкладені кошти, а тим більше отримати прибуток. Про всіх таких подіях необхідно негайно повідомляти стра...
