Зміст
1. Поняття і сутність фінансів і кредиту
2. Принципи кредиту
3. Основні форми кредиту
4. Зміст кредитного договору банку з клієнтом
Література
1. Поняття і сутність фінансів і кредиту
Фінанси - це об'єктивна економічна категорія, пов'язана з закономірностями розвитку матеріального виробництва в певних умовах; при цьому в ролі організатора конкретних фінансових відносин виступає держава.
Термін В«фінансиВ» походить від латинського слова В«finansiaВ» - грошовий платіж. Таким чином, фінанси безпосередньо пов'язані з грошима. Гроші є обов'язковою умовою існування фінансів. Немає грошей - не може бути й фінансів. Однак фінанси відрізняються від грошей як за змістом, так і по виконуваних функцій. Гроші - це строго певна економічна категорія з чітко вираженою сутністю і функціями, особливий товар, службовець загальним еквівалентом. Фінанси - це певні економічні відносини, що виникають у момент руху грошей, коли відбувається їх передача або перерахування готівковим або безготівковим шляхом. Отже, фінансові відносини - це, перш за все грошові відносини. Однак не всі грошові відносини можуть розглядатися як фінансові. Сфера грошових відносин ширше фінансових. Фінанси виражають лише такі грошові відносини, які пов'язані з формуванням і використанням фондів грошових коштів суб'єктів господарювання і держави, тобто централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів. Джерелами зазначених фондів є валовий внутрішній продукт (ВВП) і національний дохід. p align="justify"> Отже, фінанси - це сукупність грошових відносин, що виникають у процесі формування, розподілу і використання централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів з метою виконання функцій і завдань держави і забезпечення умов розширеного відтворення.
Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошових коштів, відданих в позику за певний відсоток за умови повернення і задоволення потреби позичальника. Кредитні відносини передбачають як мінімум наявність двох суб'єктів: кредитора і позичальника. Перший етап їх формування характеризується прямими відносинами між власником вільних грошових коштів і позичальником, при яких кредит є формою лихварського капіталу. Другий етап характеризується наявністю трьох суб'єктів, тобто, крім кредитора і позичальника, на ринку позикових капіталів з'являються спеціалізовані посередники - банки, які акумулюють вільні фінансові ресурси і передають позичальникам на платній основі. p align="justify"> Першим джерелом позичкового капіталу були тимчасово вільні грошові кошти держави, юридичних і фізичних осіб, на добровільній основі передані фінансовим посередникам для подальшої капіталізації і отримання прибутку.
У міру розвитку капіталістичного способу виробництва, розширення сфери безготівкових розрахунків і відповідно розширення участі в них банків виник новий джерело - кошти, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталу: амортизаційний фонд підприємств, призначений для оновлення, розширення та відновлення виробничих фондів; частина оборотного капіталу в грошовій формі, що вивільняється в процесі реалізації продукції та здійснення матеріальних витрат; грошові кошти, які утворюються в результаті розриву між отриманням грошей від реалізації товарів і виплатою заробітної плати; прибуток, що йде на оновлення і розширення виробництва. Залежно від рівня розвитку ринкових відносин чільне значення набуває то перший, то другий джерело. p align="justify"> 2. Принципи кредиту
Кредитні відносини в економіці базуються на певних принципах, які складалися поступово. У процесі розвитку одні відмирали, інші виникали. Наприклад, слово kredo означає В«вірюВ», тобто підкреслюється, що кредитні відносини будуються на принципі довіри. А справа в тому, що спочатку кредитом називали тільки державний кредит, коли глава держави (монарх) брав гроші в борг у приватної особи (лихваря) без пред'явлення забезпечення. Природно, ці відносини будувалися на принципі довіри. В даний час діє принцип забезпеченості кредиту, тобто позики видаються або під заставу, або під фінансові гарантії. Даний принцип забезпечує захист майнових інтересів кредитора. p align="justify"> У міжнародному та загальнодержавному законодавстві закладені такі принципи, як зворотність кредиту, терміновість, платність, цільовий і диференційований характер. Принцип поворотності кредиту передбачає своєчасне повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Даний принцип демонструє специфічну рису кредитних відносин, що дозво...
