Курсова РОБОТА
Аналіз грошових потоків на підприємстві
Зміст
Введення
1. Методичні основи аналізу грошових потоків
1.1 Необхідність, мета і завдання аналізу грошових потоків
1.2 Методичні прийоми аналізу грошових потоків
1.3 Напрямки використання та етапи проведення аналізу
2. Показники грошових потоків і фактори, що визначають їх величину
2.1 Показники грошових потоків підприємства
2.2 Оцінка руху грошових коштів
2.3 Групування факторів, що впливають на грошові потоки підприємства
3. Прямий метод аналізу грошових потоків
3.1 Методичні основи прямого методу аналізу
3.2 Аналіз структури грошових потоків
3.3 Можливості прямого методу аналізу грошових потоків
4. Непрямий метод аналізу грошових потоків
4.1 Логіка непрямого методу аналізу руху грошових коштів
4.2 Коригування непрямого методу аналізу
4.3 Аналітичні можливості непрямого методу
5. Коефіцієнтний метод аналізу грошових потоків
5.1 Зміст і основні напрями використання коефіцієнтного методу аналізу грошових потоків
5.2 Коефіцієнти ефективності функціонування грошових потоків та можливості коефіцієнтного методу
5.3 Розрахунок впливу факторів на зміну величини коефіцієнта рентабельності позитивного грошового потоку з поточної діяльності
Висновок
Список літератури
Введення
Процеси, що відбуваються в російській економіці в останні десятиліття, наочно доводять, що економічна та соціальна стабільність суспільства залежить від фінансової стійкості підприємств. Одним з найважливіших ознак фінансової стійкості є здатність підприємства генерувати грошові потоки. Наявність грошей у підприємства визначає можливість його виживання та напрямки подальшого розвитку.
Грошові кошти - обмежений ресурс, тому важливим є створення на підприємствах механізму ефективного управління їх грошовими потоками. Мистецтво управління поточними активами полягає в тому, щоб тримати на рахунках мінімально необхідну суму грошових коштів, які потрібні для поточної оперативної діяльності. Сума грошових коштів, яка необхідна добре керованого підприємству, - це по суті справи страховий запас, призначений для покриття короткочасної незбалансованості грошових потоків. Сума повинна бути такою, щоб її вистачало для виробництва всіх першочергових платежів. Оскільки грошові кошти, перебуваючи в касі або на рахунках в банку, не приносять доходу, їх потрібно мати в наявності на рівні безпечного мінімуму. Наявність великих залишків грошей протягом тривалого часу може бути результатом неправильного використання оборотного капіталу.
Збільшення або зменшення залишків готівки на рахунках в банку обумовлюється рівнем незбалансованості грошових потоків, тобто припливом і відтоком грошей. Перевищення приток над відтоками збільшує залишок вільної грошової готівки, і навпаки, перевищення відтоків над притоками призводить до нестачі коштів і збільшення потреби в кредиті. p> Таким чином, метою такого управління є підтримка оптимального залишку грошових коштів шляхом забезпечення збалансованості їх надходження і витрачання. В умовах постійно мінливої вЂ‹вЂ‹економічної ситуації (зовнішньої чи внутрішньої) досягти поставленої мети можна, лише спираючись на теоретичні та методичні розробки в галузі управління грошовими потоками, яке включає в себе і їх економічний аналіз як одну з найважливіших функцій управління. p> Мета роботи - розглянути аналіз грошових потоків на підприємстві.
Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити такі завдання:
-розкрити методичні основи аналізу грошових потоків;
-вивчити показники грошових потоків, а також фактори, що визначають їх величину;
-охарактеризувати методи аналізу грошових потоків (прямий, непрямий, коефіцієнтний).
1. Методичні основи аналізу грошових потоків
1.1 Необхідність, мета і завдання аналізу грошових потоків
Важлива роль аналізу грошових потоків обумовлена рядом причин:
-грошові потоки обслуговують функціонування організації практично у всіх аспектах діяльності;
-оптимальні грошові потоки забезпечують фінансову стійкість і платоспроможність організації;
-раціоналізація грошових потоків сприяє досягненню ритмічності виробничо-комерційного процесу організації;
-ефективне управління грошовими потоками скорочує потребу організації в залученні позикового капіталу;
-оптимізація грошових потоків є передумовою прискорення оборотності капіталу організації в цілому;
-раціональне використання вивільнених грошових коштів у результаті оптимізації грошових потоків сприяє розширенню масштабів виробництва і зростанню виручки від продажу продукції, товарів (Робіт, послуг), отримання додаткових доходів. p> Мета ...
