1. Порядок здійснення касових операцій з готівкою
Потреби в готівці в кожному регіоні можуть дуже швидко змінюватися. У зв'язку з величезними відстанями доставка грошей в регіони безпосередньо з Національного банку зайняла б досить багато часу. До моменту їх надходження до пункту призначення потреба в готівці там би вже змінилася. Отже, в регіоні утворюється або надлишок, або недолік грошових коштів, що тягне за собою проблеми в економіці. p align="justify"> Тому для оперативного проведення готівково-грошової емісії в Республіці Казахстан створена мережа розрахунково-касових центрів (РКЦ). Вони розташовані в різних регіонах країни і обслуговують знаходяться там комерційні банки. Гроші в РКЦ надходять з міжрегіональних сховищ Нацбанку, які, у свою чергу, поповнюють свої запаси безпосередньо з монетного двору. Емісія готівки в РКЦ здійснюється через резервні фонди та оборотні каси. Резервний фонд РКЦ - місце зберігання грошових знаків, які можуть бути випущені в обіг при виникає потреби в них. Зберігаються там гроші не вважаються які у обороті, а значить, і не збільшують обсяг грошової маси. Через оборотну касу РКЦ гроші безпосередньо вводяться в обіг, а також в неї здаються отримані комерційними банками в результаті касових операцій готівку. p align="justify"> З оборотної каси РКЦ готівкові гроші надходять до оборотної каси комерційного банку. Сума коштів, що знаходяться в цій касі, суворо лімітована. Величина ліміту узгоджується керівництвом банку з територіальною установою Нацбанку, в якому є кореспондентський рахунок банку. РКЦ видає банкам готівку в межах встановленого ліміту. Всю понадлімітну готівку банки повинні здавати в РКЦ. Таким чином, Нацбанк через свої територіальні установи стежить за дотриманням комерційними банками правил зберігання і обігу готівкових грошей. p align="justify"> У свою чергу, комерційні банки стежать за дотриманням касової дисципліни в обслуговуваних ними організаціях. У них, як і у банків, існує оборотна каса, яка формується на основі встановлених спільно з банком лімітів. p align="justify"> Ліміт залишку готівки в касі встановлюється щорічно і являє собою максимально допустимий залишок готівки, що може залишатися в касі на кінець робочого дня. Для встановлення цього ліміту підприємством здійснюється спеціальний розрахунок на основі наступних показників:
готівково-грошова виручка за останні 3 місяці;
середньоденна виручка;
середньогодинна виручка;
виплати готівкою за останні 3 місяці (крім витрат на заробітну плату і виплати соціального характеру);
середньоденний витрата готівкових грошей;
терміни і час здачі виручки. [2]
Потім цей розрахунок направляється в банк, де він вивчається. В результаті, при визнанні цього розрахунку доцільним і відповідному чинному зак...
