Федеральне агентство з освіти
ГОУ ВПО
ВСЕРОСІЙСЬКИЙ ЗАОЧНИЙ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ІНСТИТУТ
Кафедра: фінансового менеджменту
Факультет: фінанси і кредит
Контрольна робота
Довгострокова і короткострокова фінансова політика
Варіант 2
Москва 2009
Завдання 1
Розробіть операційний і фінансовий бюджети підприємства.
Меблева фабрика виготовляє столи і шафи, використовуючи для цього два види матеріалів - ДСП і сосну. Столи виготовляє цех № 1, шафи - цех № 2. У наступному році передбачувана ціна реалізації столу складе 300 руб., Шафи - 600 руб. Відділ маркетингу представив поквартальний прогноз збуту на наступний рік (табл.1). Для спрощення завдання припустимо, що ПДВ не нараховується. br/>
Таблиця 1.
Бюджет продажів (грн.)
Найменування/період (квартал) IIIIIIIВсего1. Заплановані продажі, ед.1.1. Столи1002001002006001.2. Шкафи20030020030010002. Відпускні ціни (без ПДВ і акцизів), руб./ед.2.1. Столи3003003003002.2. Шкафы6006006006003.Ззапланированные продажу, руб.3.1. Столи30 00060 00030 00060 000180 0003.2. Шкафи120 000180 000120 000180 000600 0003.3. Разом продажу (без ПДВ і акцизів) 150 000 240 000 150 000 240 000 780 000
Рішення:
В
Заплановані продажу, руб. (Столи, 1кв.) = 100 * 300 = 30 000руб.
Заплановані продажу, руб. (Шафи, 1кв.) = 200 * 600 = 120 000руб. p> Аналогічно розрахуємо 2 кв.:
Заплановані продажу, руб. (Столи, 2кв.) = 200 * 300 = 60 000руб.
Заплановані продажу, руб. (Шафи, 2кв.) = 300 * 600 = 180 000руб. p> Після чого підрахуємо підсумки продажів:
1кв. = 30 000 + 120 000 = 150 000 руб.
кв. = 60 000 + 180 000 = 240 000 руб.
На основі аналізу попередньої діяльності встановлено, що 70% запланованого обсягу продажів сплачується протягом поточного періоду (в тому ж кварталі), а 30% - у наступному періоді. Втрати по безнадійних боргах відсутні (табл.2). ​​br/>
Таблиця 2.
Графік надходження грошових коштів від продажів (грн.)
Найменування/період (квартал) IIIIIIIВсего1. Залишок дебіторської заборгованості на початок періода045 00072 00045 00002. Надходження від продажу кожного месяца1-й105 00045 0002-й168 00072 0003-й105 00045 0004-й168 0003. Всього поступленій105 000213 000177 000213 000708 0004.Дебіторская заборгованість на кінець періода45 00072 00045 00072 00072 000
...
