ВСТУП У справжніх умовах, у зв'язку з переходом до ринку і децентра- лизацией економіки підвищуються ризики комерційних банків. Ризик по- підвищується у зв'язку з розукрупненням кредитних установ та їх ком- комерціалізації. Теорія ризиків розроблена на основі світової банківської прак- тики і в стартовий період може бути прийнята за основу. Найбільш складним є освоєння прийомів управління ризиками - приватними ризиками і загальним ризиком банку. Тому основними направ- лениями розробки теми "Кредитні ризики" обрані: методи оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційних банків на основі фінан- сових коефіцієнтів, шляхом аналізу грошового потоку та менеджменту підприємства, розробка методики складання картотеки кредітос- пособности та аналізу кредитного портфеля, розробка форми техні- ко-економічного обгрунтування з урахуванням усіх чинників кредитного ризику. Обьектом дослідження були великі і середні акціонерні підприємства, підприємства малого бізнесу, спільні підприємства різних комерційних банків. СВІТОВА БАНКІВСЬКА ПРАКТИКА ОЦІНКИ КРЕДІ- Тоспроможність КЛІЄНТІВ НА ОСНОВІ ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ. Кредитоспроможність позичальника означає здатність юридичної або фізичної особи повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. У нашій банківській практиці до кредитної реформи 1930-1932 рр.. кредитоспроможність трактувалася як прису- щее особі вміння, тобто бажання, поєднане з можливістю оправ- дати надану довіру, справно виконувати прийнятий на себе борг, своєчасно погасити видане обязательство.1) Кредитоспроможність клієнта у світовій банківській практиці є при- лялась і є одним з основних об'єктів оцінки при визначенні- нії доцільності і форм кредитних відносин. Здатність до поверненню боргу зв'язується з моральними якостями клієнта, його мистецтвом і родом занять, ступенем вкладення капіталу в недвижи- моє майно, можливістю заробити кошти для погашення позики та інших зобов'язань в ході процесу виробництва і обра- домлення. Ще в кінці XIX ст. Н.Х. Бунге в роботі "Теорія кредиту" при- водить вислів французького банкіра Ло: "Надаючи довіру, ми звертаємо увагу на їх (клієнтів) чесність - вона переконує нас у тому, що ми не будемо обмануті; на їх мистецтво - воно дає нам надію, що вони не помилитись в розрахунках; на їх рід занять - Цим визначається надія на відсоток, який ми очікуємо ". Слід також відзначити, що якщо Н.Х. Бунге пов'язував креди- тоспроможність з найбільшою нерухомістю капіталу і вважав га- Рантьє повернення боргу вкладення коштів у нерухомість, то багато економісти дотримувалися іншої позиції. В якості основи креди- тоспособности вони розглядали здатність позичальника заробити кошти для погашення позички в ході нормального кругообігу фон- дов. Наприклад, В.П. Косинський підкреслював: "Кредитоспроможність з- змінюється тими умовами, які гарантують, що капітал буде відтворений, а не загине ". Я незовсім згодна з позицією Н.Х. Бунге, оскільки для того, щоб погасити кредит і ...
