Введення
У роботі розглянута необхідність розрахунку банками своєї загальної відкритої валютної позиції, встановлення її обмежень, визначені існуючі проблеми з концепцією НБУ щодо методики розрахунку загальної валютної позиції банку.
Кожен уповноважений банк України в процесі своєї діяльності щодня виконує цілий ряд валютних операцій у будь-яких валютах і банківських металах, які створюють йому зобов'язання і вимоги до його клієнтам і кореспондентам в відповідних валютах, що формує його валютну позицію. Наприклад, якщо уповноважений банк придбав протягом дня у свого банку-кореспондента в Лондоні 10000 фунтів стерлінгів за долари США за курсом 2 долари за 1 фунт стерлінгів, то зобов'язання уповноваженого банку перед Лондонським банком складають 20000 дол., а вимоги - 10000 фунтів стерлінгів. Відповідно, якщо протягом цього дня більше не було інших операцій з валютою, то банк у Наприкінці цього робочого дня має дві відкриті індивідуальні валютні позиції по двох валютах: довгу валютну позицію з фунтам стерлінгів в сумі +10000 фунтів стерлінгів (оскільки вимоги банку по фунтам стерлінгів перевищують його зобов'язання у цій валюті, що у світовій практиці визначається знаком В«+В») і коротку валютну позицію по доларах у сумі -20000 доларів (оскільки зобов'язання банку по доларах перевищують його вимоги по цій валюті, що, відповідно, визначається знаком В»-В»).
Зрозуміло, що по всіх операціях, які проводить банк протягом робочого дня в різних валютах і банківських металах, у нього виникають довгі і короткі індивідуальні відкриті валютні позиції по відповідних валютах і металам. Однак для визначення в кінці робочого дня своєї загальної відкритої валютної позиції по всіх валютах і банківських металах банку необхідно, перш за все, привести всі індивідуальні відкриті валютні позиції по всіх валютах і банківським металам до одного знаменника, тобто висловити їх в одному, наприклад гривневому, еквіваленті. І тільки після цього банк має можливість визначити величину створеної ним за робочий день загальної відкритої валютної позиції (у гривневому еквіваленті) і свій загальний ризик по проведених за день валютних операцій. Причому наявність визначального знаку довгої (+) і короткою (-) загальної валютної позиції свідчить про те, що вона завжди визначається з урахуванням знака і завжди відображає загальне перевищення довгих валютних позицій перед короткими (або навпаки), і саме тому встановлює загальне місце банку (кредитора або боржника) на валютному ринку. Наприклад, якщо 10000 фунтів стерлінгів за курсом НБУ на 1 січня 2010 складають 126647,05 грн., а 20000 доларів -159700,0 Грн., То загальна відкрита валютна позиція банку в гривневому еквіваленті (як різниця між довгої і короткої індивідуальними валютними позиціями) становить мінус 33052,95 грн., тобто коротка.
Відкрита валютна позиція банку, її сутність, необхідність і дії НБУ з її визначенню та викорис...
