Міністерство освіти і науки Киргизької Республіки
Киргизький Економічний Університет
РЕФЕРАТ
тема:
В
Банківська звітність
В
Виконав (а): Такіров А.
Перевірив (а): __________
Бішкек 2009
Поточна бухгалтерська звітність
Поточна бухгалтерська звітність підрозділяється на звітність за підсумками місяця і звітність за підсумками кварталу. Порядок складання, зміст, строки подання поточної бухгалтерської звітності комерційними банками визначаються установами ЦБ РФ.
Поточна звітність за підсумками місяця включає:
• Баланс (ф. № 1);
• Зведений баланс (Включаючи баланси філій);
• Розшифровку залишків позикової заборгованості і неплатежів по позиках банку;
• Розшифровку окремих рахунків балансу за термінами залучення і спрямування коштів;
• Розшифровку окремих балансових рахунків для економічних нормативів діяльності комерційного банку;
• Список великих кредиторів;
• Розшифровку по балансовим рахунком "Статутний фонд банку";
• Розрахунок економічних нормативів;
• Розрахунок фонду обов'язкових резервів;
• Розшифровку балансового рахунку № 30102;
• Розшифровку балансових рахунків по кореспондентських рахунках № 30109, 30110.
Щомісячна бухгалтерська звітність представляється комерційними банками в ГУ ЦБ РФ, податкові органи.
Комерційні банки, що виконують операції в іноземній валюті, додатково подають в ЦБ РФ звіт про русі іноземних активів і пасивів у вільно конвертованих валютах, а також в інших видах валют за операціями з нерезидентами. До складу даної звітності входить довідка про поточні надходження та платежі за операціями з нерезидентами в розрізі країн далекого і ближнього зарубіжжя.
Звіт про рух валютних активів і пасивів призначено збору інформації про рух іноземних активів і пасивів комерційних банків в операціях між резидентами і нерезидентами Росії за звітний період. Інформація, що міститься у звіті, використовується для цілей складання платіжного балансу Російської Федерації, носить конфіденційний характер і не підлягає опублікуванню у відкритій пресі.
Банки, що виконують валютні операції крім даного виду звітності, зобов'язані представляти в установи ЦБ РФ спеціальну звітність про ведення відкритої валютної позиції і звіт про рух готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті.
Звітність комерційних банків за підсумками кварталу додатково включає оборотні відомості по балансу в рублях і за балансом в іноземній валюті, оборотні відомості філій і по консолідованому балансу, звіт про прибутки і збитки, розрахунок фонду страхування депозитів у комерційних банках та фонду страхування комерційних банків від банкрутства.
...
