Ці відносини є самої очевидною формою вартісних відносин економічних суб'єктів. Згідно законодавству грошові розрахунки можуть здійснюватися: 1) у готівковій формі; 2) безготівковій формі. При готівкових розрахунках відбувається передача грошових коштів (Банкнот, монет), а при безготівковій формі право на грошову суму передається шляхом оформлення розрахункових документів. Підприємства зобов'язані зберігати вільні кошти в банках і більшу частину розрахунків здійснювати в безготівковому порядку.
Для обслуговування поточної діяльності підприємства можуть здійснювати в обмежених розмірах розрахунки готівкою. Граничний розмір розрахунків регламентується Центральним банком. Готівкові розрахунки здійснюються через касу підприємства, при цьому рух грошей регламентується касовим планом, який по суті являє собою платіжний баланс дозволяє пов'язати наявні потреби в готівки з можливостями. Готівкові гроші виходять підприємством в обслуговуючому банку по чеком на підставі раніше затверджених щоквартальних планів. Готівка сверхустановленной договором лімітів здається в банк - в денні та вечірні каси банків, інкасаторам, підприємствам зв'язку для перерахування банкам. p> У касовому плані передбачаються розділи 1) надходження грошей (торгова виручка від продажу споживчих товарів; виручка пасажирського транспорту; квартирна плата та комунальні платежі; виручка підприємств, що надають інші послуги; надходження від реалізації цінних паперів і ін), 2) витрати (на заробітну плату, виплати соціального характеру; на виплату за договорами страхування; на виплати з цінних паперів; на видачі позичок співробітникам; на господарські витрати; на закупівлю сільгосппродуктів у населення та ін), 3) розрахунок виплат заробітної плати, виплат соціального характеру (всі види і форми оплат праці, утримань, перерахувань даної спрямованості), 4) календар видач заробітної плати робітникам і службовцям за встановленими термінами.
Прийом готівки до касу проводиться за прибутковими касовими ордерами, а видача - за видатковими.
Готівкові гроші підприємству видаються за грошовим чеком. Наприклад, для виплати заробітної плати, на господарські потреби, витрати на відрядження. p> Переважна частина зовнішніх розрахунків здійснюється підприємствами у безготівковій формі, також при посередництва комерційного банку відкриває підприємству рахунку та виробляє перерахування. Безготівкові розрахунки здійснюються шляхом переказу банками коштів з рахунків клієнтів, на основі платіжних документів оформлених за єдиними правилами. Ця форма розрахунків формує безготівкову частину грошового обороту підприємств. Підприємству можуть відкриватися такі види рахунків:
- розрахункові рахунки відкриваються для зберігання та здійснення поточних платежів та зарахування коштів підприємству. За цим рахунком здійснюються всі операції пов'язані з виробництвом і реалізацією продукції, звідси списуються гроші на заробітну плату, оплату комплектуючих...
