Зміст
Введення
. Класифікація грошових потоків підприємства
. Характеристика господарської та фінансової діяльності підприємства ТОВ «Траст-Ал»
.1 Загальна характеристика підприємства
.2 Характеристика господарської діяльності
.3 Оцінка фінансового стану підприємства
. Методи управління грошовими потоками підприємства
.1 Оцінка стану грошових потоків
.2 Оптимізація і планування грошових потоків
.3 Удосконалення асортиментної політики підприємства
Висновки і пропозиції
Бібліографічний список
Введення
Грошові кошти - обмежений ресурс, тому важливим є створення на підприємствах механізму ефективного управління їх грошовими потоками. Мета такого управління - підтримка оптимального залишку грошових коштів шляхом забезпечення збалансованості їх надходження і витрачання.
Поняття «грошові потоки» є агрегованим, включає до свого складу різні види цих потоків, що обслуговують фінансово-господарську діяльність підприємства.
Управління грошовими потоками є важливим чинником прискорення обороту капіталу підприємства. Це відбувається за рахунок скорочення тривалості операційного циклу, більш економного використання власних і зменшення потреби в позикових джерелах грошових коштів. Отже, ефективність роботи підприємства повністю залежить від організації системи управління грошовими потоками. Дана система створюється для забезпечення виконання короткострокових і стратегічних планів підприємства, збереження платоспроможності та фінансової стійкості, більш раціонального використання його активів і джерел фінансування, а також мінімізації витрат на фінансування господарської діяльності.
Основною метою дипломної роботи є оцінка здатності організації управляти грошовими коштами в розмірі та в строки, необхідні для здійснення планованих витрат, виявлення причин дефіциту (надлишку) грошових коштів та визначенні джерел їх надходження та напрямків витрачання для контролю за поточною ліквідністю і платоспроможністю організації.
Виходячи з поставленої мети, були визначені наступні завдання:
. Обгрунтування актуальності обраної теми, мети і конкретних завдань для її досягнення.
. Вивчення проблемних питань методів управління грошовими потоками в економічній літературі.
. Проведення аналізу фінансово-господарської діяльності господарства.
. Вивчення обліку руху грошових коштів.
. Аналіз потоків грошових коштів.
. Розробка шляхів вдосконалення методів управління грошовими потоками.
Об'єктом дослідження є ТОВ «Траст-Ал». Компанія здійснює лізинг нових транспортних засобів, спецтехніки, устаткування, нерухомості. ТОВ «Траст-Ал» працює на ринку г.Красноярска з 2002 року і зарекомендувала себе як надійний і відповідальний партнер.
В якості інформаційної бази були використані внутрішні документи ТОВ «Траст-Ал», річна бухгалтерська звітність за 2010-2012 роки.
При написанні дипломної роботи було використано комплекс взаємопов'язаних методів дослідження: метод вивчення, узагальнення та аналізу вихі...
