Сутність факторингу
Факторинг - це достаточно новий вид послуг у області фінансування, Яким займаються СПЕЦІАЛЬНІ факторингові Компанії, что тісно пов'язані з банками або є їх дочірнімі філіаламі, або Самі банки.
Факторинг є різновідом торгово-комісійної операции, что поєднується З КРЕДИТУВАННЯ оборотного капіталу клієнта, что пов'язане з переуступкою Клієнтом-постачальником факторінгової Компанії (чинників-фірмі) неоплачених платіжніх вимог за поставлену продукцію, віконані роботи, надані послуги І, відповідно, права Отримання платежу по них. ВІН Включає інкасування дебіторської заборгованості клієнта, кредитування и гарантію від кредитних и валютних Ризиків.
Метою факторингового обслуговування є своєчасне інкасування боргів для скороченню Втратили, унаслідок затримки платежу, и Запобігання появі сумнівніх боргів, Підвищення ліквідності и зниженя фінансового ризико для КЛІЄНТІВ, Які НЕ хотят брати на себе роботу по Перевірці платоспроможності своих контрагентів , по веденню бухгалтерського обліку відносно своих вимог и зацікавлені, по возможности, в Найшвидший отріманні грошів по рахівніцях.
У Основі факторингу лежить покупка банком (факторською компанією) рахунків-фактур клієнта на условиях негайної оплати части вартості (70-90%) відфактурованіх поставок и оплати решті части (за Вирахування відсотка за кредит) в строго обумовлені Терміни Незалежності від Надходження виручки від дебіторів. Тому факторингові операции назівають такоже КРЕДИТУВАННЯ продажів постачальника або НАДАННЯ факторингового кредиту постачальнику.
Відповідно до конвенції про міжнародний факторинг, операція вважається факторингом в тому випадка, если вона задовольняє Якій-небудь з Наступний чотірьох ознакой:
Наявність кредитування у форме попередньої оплати Боргова вимог.
Ведення бухгалтерського обліку постачальника, Ранее Всього обліку реализации.
Інкасування его заборгованості.
Страхування постачальника від кредитного ризико.
Віді факторингу
Класичний факторинг в тій форме, в Якій ВІН практікується у всьому мире, пріпускає наявність комерційного кредиту на Товарній форме, что надається продавцями покупцям у виде відстрочення платежу за продані товари и оформляється відкрітім Рахунка. Відкритий рахунок, коли покупець НЕ відає продавцю Ніякого Боргова зобов'язання, пріпускає Ризик. Страхування и управління ризико комерційного кредиту здатні здійсніті самє факторингові Компанії через передбачувані ними послуги.
У Сейчас годину віділяють декілька відів факторингових операцій.
. Внутрішні (если постачальник и его клієнт, тобто сторони за договором купівлі-продажу, а такоже Чинник-фірма знаходяться в одній и тій же стране) або міжнародні.
. Відкриті (если боржник повідомленій про доля в операции Чинник-фірми) або закриті (конфіденційні). ПОВІДОМЛЕННЯ боржника при відкрітому факторингу здійснюється путем відповідного запису на рахунками-фактурі, підтверджуючої, что правонаступник по вінікаючому Боргу є Чинник-фірма І що Платежі повінні здійснюватіся в ее Користь. При конфіденційному факторингу Ніхто з контрагентів клієнта НЕ Обізнаний про кредитування его продажів Чинник-Фірмою.
. З правом регресии, тобто зворотної вимоги до постачальника відшкодуваті сплачений торбу, або без права регресии. Дані умови пов язані з ризико, Які вінікають при відмові платника від виконан своих зобов язань, тобто кредитні ризико. При висновка факторінгової догоди з правом регресии постачальник продолжает нести Певний кредитний Ризик по Боргова Вимогах, Проданом Їм Чинник-фірмі. Остання может скористати правом регресии и при бажанні продати постачальнику будь-яку неоплачену Боргова Вимогами у разі відмові клієнта від платежу (его неплатоспроможності). Дана Умова передбачається у випадка, если постачальником упевнені, что у них не могут з явитися сумнівні боргові зобов язання, або что смороду достаточно ретельно оцінюють Кредитоспроможність своих КЛІЄНТІВ, розроб ВЛАСНА достаточно ефективна систему захисту від кредитних Ризиків, або через спеціфіку своих КЛІЄНТІВ. І в тому, и в ІНШОМУ випадка постачальник НЕ считает потрібнім оплачуваті послуги Із страхування кредитних Ризиків. Проти гарантована для постачальника своєчасна припливу Копійчаної коштів может Забезпечувати только при висновка догоди без права регресии. Необходимо відзначіті, что если Боргова Вимога Визнана недійсною, Чинник-фірма у будь-якому випадка має право регресии до постачальника.
. З умів про кредитування постачальника у форме попередньої оплати (до 80% перезданих ним Боргова вимог), або оплати вимог до певної дати. Основною Перевага попередньої оплати є ті, что ее ...
