Федеральне державне Освітня установа
Вищої професійної освіти
Курсова робота
на тему: «Планування та оптимізація грошових потоків підприємства
(на прикладі ВАТ «Калузький турбінний завод»)
Виконала студентка 4 курсу
Очного відділення
Спеціальність «Фінанси і кредит»
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. Теоретичні основи організації грошових потоків підприємства
.1 Сутність поняття «грошовий потік»
.2 Аналіз руху грошових коштів
.3 Основи управління грошовими потоками
РОЗДІЛ 2. Аналіз фінансових результатів діяльності організації
.1 Загальна характеристика ВАТ «Калузький турбінний завод»
.2 Аналіз фінансового стану ВАТ «Калузький турбінний завод
.3 Аналіз планування та оптимізації грошових потоків ВАТ «Калузький турбінний завод»
ВИСНОВОК
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ
ВСТУП
Основою функціонування будь-якого підприємства є наявність у нього грошових ресурсів. Саме вони визначають можливості розвитку організації, є основою його фінансової стійкості і платоспроможності. Грошові кошти є самим ліквідним і мобільним активом. У процесі діяльності підприємства весь час відбувається їх рух (потік): отток- природна необхідність, витрати, в результаті припливу утворюється прибуток як результат фінансово-господарської діяльності.
Актуальність дослідження питань планування та оптимізації грошових потоків обумовлена ??тим, що саме ефективно організовані грошові потоки є основою отримання позитивних фінансових результатів діяльності організації. Оптимізація грошових потоків дозволить забезпечити безперебійний процес виробництва та реалізації продукції, своєчасність погашення боргів, знизити залежність підприємстві від позикових джерел. Планування необхідне для прогнозування фінансового стану підприємства з метою отримання додаткового прибутку та запобігання неплатоспроможності.
Фундаментальні дослідження, присвячені суті, планування та оптимізації грошового потоку проводилися безперервно з середини 20 століття. Вивчення природи грошових коштів призвело до формування різних концепцій і моделей управління грошовими потоками, Даною тематики присвячені праці багатьох російських і західних економістів. Однак ступінь розробленості проблеми планування та оптимізації грошових потоків є недостатньою, так як розроблені методичні вказівки застосовуються не до всіх підприємств і не дають можливості ефективно вирішувати зазначену проблему.
Метою даної роботи є вивчення теоретичних основ формування структури грошових потоків, розробка методів їх оптимізації та планування на прикладі конкретного підприємства.
Для досягнення даної мети необхідно вирішити наступні завдання: розглянути сутність понятті грошовий потік, дослідити особливості його формування з урахуванням галузевої спеціалізації підприємства, вивчити методологічні підходи до аналізу грошових потоків, охарактеризувати роль планування грошових потоків і запропонувати методику планування , відповідну принципам оптимізації грошових потоків,
Об'єктом дослідження є грошові потоки підприємства промисловості ВАТ «« Калузький турбінний завод ».
Предметом виступають теоретичні і практично питання планування та оптимізації грошових потоків у рамках ВАТ «Калузький турбінний завод».
Практична значущість полягає в тому, що аналіз руху грошових коштів та розроблені на його основі оптимізаційні стратегії можуть використовуватися керівництвом підприємства для підвищення результативності використання наявних ресурсів та отримання позитивних фінансових результатів.
У процесі написання даної роботи мною були використані різні методи наукового дослідження: підбір необхідної літератури, вивчення різних публікацій і статей поданої тематики; метод групування і порівняння, аналіз і синтез отриманої інформації. Використання дедуктивного методу дозволило зробити загальні висновки по всій тематики.
Інформаційна база дослідження представлена ??теоретичними та аналітичними матеріалами, опублікованими в науковій літературі та інтернеті; даними з форм бухгалтерської та управлінської звітності.
ГЛАВА 1 Теоретичні основи організації грошових потоків підприємства
. 1 Сутність поняття «грошовий потік»
грошовий аналіз планування
