ВСТУП
Касові операції банку - це операції, пов'язані з інкасацією, прийманням, зберіганням і видачею готівки, іноземної валюти та інших цінностей.
Для комплексного обслуговування фізичних осіб та юридичних, а також для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями кредитні організації створюють касовий вузол, обладнаний відповідно до вимог до пристрою і технічної укріпленості, розробленим Банком Росії.
До складу касового вузла входять:
сховище цінностей;
операційні каси (прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, вечірні каси, каси перерахунку);
приміщення з приймання (видачі) грошей інкасаторам;
комора або сейфовая кімната;
інші приміщення, необхідні для виконання касових операцій.
З метою розширення касового обслуговування населення кредитні операції можуть відкривати відповідно обладнані операційні каси поза касового вузла для здійснення операцій по прийому і видачі вкладів (в рублях і іноземній валюті), продажу та купівлі цінних паперів, прийому комунальних та інших платежів від фізичних осіб. Операційні каси поза касового вузла, розташовані в організаціях, проводять окрім вищеперелічених операцій видачу коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру, а також і інші операції, на вчинення яких у комерційного банку є ліцензія. Кредитна організація може встановлювати банкомати та інші платіжно-розрахункові термінали.
Комерційні банки, що здійснюють операцій з готівковою іноземною валютою, відкривають також обмінні пункти.
Порядок ведення касових операцій кредитними організаціями регламентується Банком Росії, що здійснює емісію та регулювання грошового обігу. Основний документ з організації касової роботи - Положення про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації від 9 жовтня 2002 № 199 - П. На базі цього документа кредитна організація розробляє своє положення про касовому підрозділі і посадові інструкції касових працівників.
Обслуговування кредитних організацій з операцій з готівкою здійснюють розрахунково-касові центри Банку Росії, які для кожної кредитної організації встановлюють мінімальний розмір готівки (залишок готівки по операційній касі).
У роботі поставлені такі завдання як: організація операцій з готівкою, порядок зберігання грошей у сховищах, документообіг по касових операціях, основні бухгалтерські проводки, значення операцій з готівкою в банківській діяльності.
Мета моєї курсової роботи полягає в дослідженні організації операцій з готівкою в комерційному банку та значенні касових операцій у банківській діяльності.
Актуальність теми моєї курсової роботи полягає в тому, що готівка є важливою складовою грошової системи Росії, від якої в чималому ступені залежить її стійке функціонування. У той же час, частка готівки в обігу в Російській Федерації, в порівнянні з економічно розвиненими країнами, була і залишається значною і збільшується з кожним роком.
1. Загальна характеристика операцій з готівкою
. 1 Організація операцій з готівкою
Операції з готівкою проводяться на підставі грошових чеків. Операційний працівник перевіряє правильність заповнення чека, де відображаються:
1) дати виписки чека;
2) П.І.Б одержувача;
3) друк операції, а також перша і друга підпис;
) сума чека, цифрами і прописом;
) підпис і паспортні дані одержувача коштів;
Одночасно з заповненням чека, його реквізити переносяться в корінець, який залишається у підприємства у чековій книжці і є виправдувальним документом. Після прийняття чека банк повертає клієнту контрольну марку, по якій в призначений час можуть бути отримані грошові кошти.
За операціями пов'язаним з видачею готівки, банк може брати комісію, її розмір диференціюється за видами витрачання коштів:
по виплаті заробітної плати, пенсії, допомог;
з витрат на відрядження;
за господарськими витратами.
При видачі коштів за чеком операціоніст перевіряє достатність коштів клієнта, з урахуванням комісії. Якщо клієнт знімає гроші на виплату заробітної плати співробітникам, він одночасно дає знати всі податкові платежі.
Комерційний банк повинен заздалегідь планувати видачу готівки. Для цього в обов'язковому порядку за 55 днів до початку кварталу клієнт надає в банк касовий план, де вк...
