кредитного ризику є процес руху позичає вартості, а причинами його виникнення - різні ріскообразующіх фактори;
. ризик - це регульована економічна категорія, оскільки, ґрунтуючись на результатах оцінки конкретної економічної ситуації і шляхом зіставлення її з прогнозованим варіантом події, ми можемо урівняти реальність цілей і можливостей.
Отже, кредитний ризик - це потенційна можливість втрат основного боргу і відсотків по ньому, що виникає в результаті порушення цілісності руху позичає вартості, обумовленої впливом різних ріскообразующіх факторів.
Як уже згадувалося, кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох факторів, кожен з яких повинен бути оцінений і вивчений. Значущою і досить складною для аналітика проблемою є визначення зміни всіх факторів, причин та обставин впливають на кредитоспроможність в перспективі. Тому мета аналізу кредитоспроможності позичальника полягає в комплексно вивченні його діяльності для обґрунтованої оцінки можливості повернути надані йому ресурси і передбачає вирішення наступних завдань:
. Обгрунтування оптимальної величини наданих кредитором фінансових ресурсів і способів їх погашення;
2. Визначення ефективності використання позичальником кредитних ресурсів;
. Здійснення поточної оцінки фінансового стану позичальника та прогнозування її зміни після надання кредитних ресурсів;
. Проведення поточного контролю (моніторингу) з боку кредитора дотриманням позичальником вимог щодо показників його фінансового стану;
. Аналіз доцільності та результативності, прийнятих менеджером рішень по досягненню і підтримці на прийнятному рівні кредитоспроможності організації позичальника;
. Виявлення факторів кредитного ризику та оцінка їх впливу на прийняття рішень про видачу кредиту позичальнику;
. Аналіз достатності та надійності наданого позичальником забезпечення.
Кредитний ризик обумовлюється факторами, що лежать як на стороні клієнта, так і на боці банку.
До групи факторів, що лежать на стороні клієнтів, відносяться: кредитоспроможність і характер кредитної угоди.
До групи факторів, що лежать на стороні банку, належать організація банком кредитного процесу.
Кредитоспроможність позичальника в узагальненому вигляді відображає ступінь довіри банку до зобов'язанням клієнта повернути кредит. Цей ступінь обумовлюється рядом обставин: рівнем управління у позичальника (організація виробництва, постачання і збуту, постановка обліку та звітності); його фінансовим станом; перспективами розвитку об'єкта, що кредитується, ризикованістю бізнесу, перспективами платоспроможності та ін. Кожне з перерахованих обставин має свою систему показників, по яких і проводиться оцінка.
Характер кредитної угоди знаходить своє вираження в утриманні об'єкта кредитування, суму та термін позики, порядку і видачі та погашення позички, способі забезпечення її повернення. Об'єкт кредитування може бути пов'язаний із здійсненням або одиничної господарської угоди (придбання партії товарів, певного виду сировини, конкретних цінних паперів та ін.), Або сукупності угод. Ступінь охоплення кредитом кругооборотов фондів підприємств різна при різних об'єктах. При більш широкому участі кредиту в кругообігу фондів коло факторів кредитного ризику збільшується, тому ступінь ризику кредитування сукупності угод більш висока, ніж кредитування окремої операції.
Кредитний ризик збільшується також у міру зростання суми кредиту і подовження його терміну. Видача і погашення кредиту в декілька етапів (у міру виникнення потреби) знижує кредитний ризик, а одноразовість видачі та погашення позики його збільшує. Наявність солідного заставного забезпечення і солідних гарантій підвищує впевненість кредитора в поверненні виданих позичок.
Ступінь кредитного ризику залежить також від організації кредитного процесу банком. Наявність інструктивних і методологічних документів, що регулюють кредитні операції банку, розробка чіткої процедури розгляду і вирішення позики, визначення вимог до кредитної документації, створення системи ефективного контролю за обгрунтованістю видачі позички і реальністю джерел її погашення, хороша постановка аналітичної роботи в банку та високий рівень інформації про клієнтах - все це значною мірою зменшує ризик кредитних угод банку.
Даний фактор має особливо важливе значення при недостатньо високій кваліфікації та досвідченості кредитних працівників більшості комерційних банків Росії.
Основоположним моментом в управлінні кредитним портфелем банку є вибір критеріїв оцінки якості окремо взятої позики.
