9828КтО=69947Ск=201Д т 23 К т 25) 120 25) 130 26) 80 27) 5600 28) 1680 29) 270 31) 2600 31) 140032) 5227 32) 6653ДтО=11880КтО=11880Д т 25 К т 15 ) 200 25) 860 25) 400 25) 940 26) 600 27) 1000 27) 6000 28) 300 28) 1800 29) 2900 29) 700 31) 2000 31) 47033) 7995 33) 10175ДтО=18170КтО=18170Д т 26 К т 15) 400 15) 150 25) 860 26) 480 27) 8400 27) 2520 29) 850 30) 10500 31) 2270 31) 110034) 27530ДтО=27530КтО=27530Д т 43 К т Сн=494500Сн=35) 94117 35) 6994736) 78425 36) 48958ДтО=164064КтО=127383Ск=531181Д т 44 К т 40) 50040) 500ДтО=500КтО=500Д т 50 К т Сн=355002) 1000 3) 80000 7) 40000 45) 2001) 10000 4) 75000 5) 5000 6) 40000 8) 5000 11) 3100ДтО=121200КтО=138100Ск=18600Д т 51 К т Сн=120005) 5000 9) 100000 10) 50000 11) 3100 12) 528000 18) 3000003) 80000 7) 40000 13) 12000 14) 24000 15) 200 15) 400 15) 150 16) 30000 17) 118000 19) 70000 20) 20000 21) 15000 22) 5000 49) 125080ДтО=986100КтО=539830Ск=458270Д т 52 К т Сн=2500043) 60000ДтО=60000КтО=0Ск =85000Д т 55 К т Сн=19100Сн=0ДтО=0КтО=0Ск=19100Д т 58 К т Сн=16000Сн=039) 800ДтО=800КтО=0Ск=16800Д т 60 К т Сн=7000016) 30000 17) 118000 49) 12508023) 118000 19) 21240 29) 2900 29) 270 29) 700 29) 850 48) 106 000 48) 19080ДтО=273080КтО=269040Ск=65960Д т 62 К т Сн=12200037) 821000 40) 25000 42) 35009) 100000 12) 528000 43) 60000ДтО=849500КтО=688000Ск=283500Д т 66 К т Сн=022) 500010) 50000ДтО=5000КтО=50000Ск=45000Д т 68 К т Сн=1500013) 12000 21) 15000 28) 1500053) 135613ДтО=42000КтО=135613Ск=108613Д т 69 К т Сн=3400020) 20000 27) 120028) 4800 28) 6000 28) 1680 28) 300 28) 1800 28) 2520 28) 1500ДтО=21200КтО=18600Ск=31400Д т 70 К т Сн=800004) 75000 4) 5000 6) 4000027 ) 16000 27) 20000 27) 5600 27) 1000 27) 6000 27) 8400 27) 5000 27) 1200 28) 15000 40) 500 56) 13000ДтО=120000КтО=91700Ск=51700Д т 71 К т Сн=80001) 100002) 1000 30 ) 10500 47) 5700ДтО=10000КтО=17200Ск=800Д т 76/Д К т Сн=4008) 5000 14) 24000 19) 70000 44) 1500ДтО=100500КтО=0Ск=100900Д т 6/К К т Сн=20004) 5000 18) 300000 24) 30000 24) 5400 46) 2000 51) 10000ДтО=0КтО=352400Ск=354400Д т 80 К т Сн=Сн=1235000ДтО=0КтО=0Ск=1235000Д т 82 К т Сн=Сн=3500055) 28298ДтО=0КтО=28298Ск= 63298Д т 83 К т Сн=Сн=44000ДтО=0КтО=0Ск=44000Д т 84 К т Сн=Сн=3650455) 28298 56) 13000542 454ДтО=41298КтО=542454Ск=537660Д т 86 К т Сн=Сн=70000ДтО=0КтО=0Ск =70000 т 90 К т Сн=0Сн=034) 27 530 36) 78425 36) 48958 38) 66608737) 821000ДтО=821000КтО=821000Д т 91 К т Сн=0Сн=040) 5000 40) 500 42) 2000 46) 2000 51) 10000 41) 1950039) 800 40) 25000 42) 3500 42) 1500 44) 1500 45) 200 45) 250 45) 230 52) 6020ДтО=39000КтО=39000Д т 96 К т Сн=2000027) 5000 28) 1500ДтО=6500КтО=0Ск =13500Д т 99 К т 52) 6020 42) 1500 53) 135613 54) 54245438) 666087 41) 19500ДтО=685587КтО=685587
Допоміжні таблиці за рішенням наскрізної задачі
Таблиця 2.5 - Відомість розподілу витрат допоміжних виробництв за видами виробів
Види продукцііОсновная заробітна плата основних виробничих рабочіхКоеффіціент распределеніяСчет 23 «Допоміжні виробництва» А16000445227Б20000566653Ітого: 3600010011880
Таблиця 2.6 - Відомість розподілу загальновиробничих витрат за видами виробів
Види продукцііОсновная заробітна плата основних виробничих рабочіхКоеффіціент распределеніяСчет 25 «Загальновиробничі витрати» А16000447995Б200005610175Ітого: 3600010018170
2.3 Калькуляція собівартості одиниці продукції, розподіл непрямих витрат
Таблиця 2.7 - Калькуляція собівартості продукції
Статті расходовІзделія АІзделія БФактіческая вартість едініциФактіческая вартість випускаФактіческая вартість едініциФактіческая вартість випускаСирье і матеріали2006000013527000Заработная плата53,31600010020000Отчісленія в соц. фонди164800306000Вспомогательное проізводство17,425227 33,276653Общепроізводственние расходи26,65799550,8810175Общехозяйственние расходи0,1340,012Ітого313,594026349,1669830
Таблиця 2.8 - Оборотна відомість за синтетичними рахунками
Код счетаНаіменованіе счетовОстаткі на початок 2012г.Обороти Залишки на кінець 2012г.ДебетКредітДебетКредітДебетКредіт01Основние средства836000-11600010000942000-02Амортізація основних засобів - 2403050008740-2777004Нематеріальние актіви30000-0030000-05Амортізація нематеріальних активів - 500001100-610007Оборудованіе до установке12000-0012000-08Вложенія у необоротні актіви24000-10600011600014000-10Матеріали25000-1541809347085710-19Налог на додану вартість по придбаних ценностям10000-45720055720-20/АОсновное виробництво (продукція А) 714-9402294117619-20/БОсновное виробництво (продукція Б) 320-6982869947201-23Вспомогательние проїзводства- - 1188011880-- 25Общепроізводственние витрати- - 1817018170- - 26Общехозяйственние витрати- - 2753027530- - 43Готовая продукція494500164064127383531181-44Расходи на продажу- - 500500- - 50Касса35500-12120013810018600-51Расчетний счет12000-986100539...
