align="justify"> Світовий досвід демонструє перспективність розвитку національних систем обов'язкового соціального страхування. Вони існують як самостійні, з високим ступенем автономності інститути соціального захисту. Державне соціальне забезпечення доповнює, але не поглинає соціальне страхування.
Пізніше з'являються обов'язкові форми соціального страхування, коли держава законодавчо зобов'язує певні групи населення страхувати себе або третіх осіб від того чи іншого виду соціального ризику. Таким чином, існуючі сьогодні в багатьох розвинених країнах системи соціального страхування засновані на єдності і взаємодії добровільних та обов'язкових (у тому числі державних) систем страхування.
В даний час за кордоном використовуються в основному дві форми добровільного соціального страхування. Перша - пов'язана з організацією соціального страхування (головним чином пенсійного) самим роботодавцем. Практикується ця система зазвичай в країнах з розвиненою колективно-договірної структурою (Канада, США, Японія та ін.) Істотним недоліком даної системи є її обмеженість рамками фірми, тому часто в колективних договорах передбачається право працівника при зміні місця роботи перевести свій персональний пенсійний або страхової рахунок в іншу фірму.
Друга форма договірного соціального страхування передбачає укладення роботодавцем договору в інтересах працівників із зовнішніми по відношенню до підприємства страховими установами. Так, додаткове пенсійне страхування через страхові компанії, недержавні пенсійні фонди передбачає різні варіанти і форми страхування. Найпоширенішими є викуп страхового поліса страхової компанії і страхування в недержавних пенсійних фондах. У першому випадку роботодавець, викуповуючи страховий поліс, який представляє довічну ренту, перекладає ризик, пов'язаний із забезпеченням передбаченої пенсії, на страховий сектор. У другому випадку додаткове пенсійне страхування забезпечують спеціальні пенсійні фонди. Вони можуть фінансуватися або за рахунок страхових внесків працівників і роботодавців (Німеччина, Австрія, Франція та ін.), Або тільки внесків роботодавців (США, Фінляндія та ін.).
У Європі існують три типи моделей обов'язкового соціального страхування, які розрізняються принципами створення матеріальної бази:
. Модель Бевериджа поширена у Великобританії, Ірландії та деяких інших країнах Північної Європи. Тут фінансування йде через податкову систему, тому бюджет соціального страхування безпосередньо залежить від формування державного бюджету.
. Модель приватного страхування в основному поширена в Бельгії, Фінляндії та Португалії. Тут обов'язкове соціальне страхування будується виключно на комерційній діяльності приватних страхових компаній.
. Модель Бісмарка використовується в Німеччині, Австрії, Люксембурзі, Франції, Італії. Вона побудована на основі принципу збору страхових внесків, встановлених згідно зі страховими тарифами. Але обов'язок по компенсації виробничих нещасних випадків не входить у сферу державної відповідальності, а покладається на особливі структури - так звані безприбуткові корпорації «публічного права», які, тим не менш, ведуть свою роботу під контролем державних органів. Таким чином, ця модель поєднує принципи і державної та приватної форм соціального захисту.
Оскільки саме модель Бісмарка найбільш близька традиційному побудови системи обов'язкового соціального страхування прийнятої в Росії - і в історичній ретроспективі, і в даний час - має сенс докладніше розглянути її використання.
Основна концепція цієї системи полягає в тому, що відповідальний за компенсування у результаті настання страхового випадку, повинен мати можливість вживати заходів щодо його запобігання. Тобто підприємець повинен бути зацікавлений у зниженні професійних ризиків, повинен прагнути до профілактики нещасних випадків.
Найбільш виразні принципи використання цієї моделі в Німеччині, де вона отримала системну завершеність. Важливо відзначити такі особливості цієї системи:
. незалежність бюджету страхових товариств від державного фінансування;
. організаційну самостійність окремих страхових товариств;
. самоврядність і постійний взаємоконтроль роботодавців і працівників на всіх рівнях.
Багаторічний досвід німецьких страхових компаній свідчить, що профілактика вигідніше компенсації, а реабілітація у разі страхового випадку вигідніше пенсійного утримання. При настанні страхового випадку компенсація тимчасової непрацездатності розділяється так: перші шість тижнів оплачує підприємець, витрати в наступні шість тижнів бере на себе професійне товариство. Фонди професійних товариств складаються із законодавчо встановлених страхових тарифн...
