й на валютних рахунках
Валютний ринок є найбільшим по місткості світовим фінансовим ринком і обслуговує всі інші світові ринки в якості посередника у проведенні розрахунків. Тенденції руху валютних курсів в даний час цікавлять усіх хто тією чи іншою мірою займається міжнародною діяльністю або зберігає свої заощадження в іноземній валюті. p align="justify"> Практика показує певні труднощі у плануванні результатів діяльності компанії за наявності невизначеності в майбутніх фінансових потоках. Такий елемент невизначеності завжди присутній в експортно-імпортних операціях, і він пов'язаний з валютним ризиком. p align="justify"> Валютний ризик - ризик отримання додаткових доходів або збитків у результаті зміни валютних курсів. Валютний ризик виникає при наявності незбалансованості у компанії валютних активів і пасивів (тобто в разі нерівності активів і пасивів в ін. Валюті). Величина додаткового прибутку або збитків еквівалентна різниці валютних активів і пасивів, помноженої на зміну курсу ін. валюти.
Як наслідок виникає необхідність якісно прогнозувати ситуацію на валютному ринку і, в разі виникнення валютного ризику, вживати заходів щодо зменшення негативного впливу валютного курсу на фінансовий результат діяльності компанії. Ці заходи можуть полягати в самостійному структуруванні активів-пасивів компанії для виходу на нульовий рівень ризику, або в укладанні угод з хеджування (страхування) валютного ризику. p align="justify"> Банк слідуючи тенденціям світового ринку банківських послуг пропонує своїм клієнтам інструменти з хеджування валютного ризику: валютні форварди та опціони.
Валютний форвард - угода, що дозволяє клієнту купити або продати обумовлену кількість валюти, за зафіксованому курсу на певний момент у майбутньому. При цьому клієнт несе зобов'язання виконати угоду на узгоджених умовах
Валютний опціо н - угода, що дає право, але не зобов'язання клієнту купити, або продати певну кількість іноземної валюти за певним курсом на певний момент в майбутньому. Клієнт може відмовитися від виконання опціону, в будь-якому випадку максимальний розмір збитків клієнта по угоді обмежений комісією з опціону.
Необхідно відзначити, що Банк здійснює валютні операції на підставі наявної ліцензії Банку Росії. Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як за критеріями, загальним для всіх банківських операцій (пасивні, активні операції), так і з особливих класифікаційними ознаками, властивим тільки валютним операціям. Всі операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на:
поточні валютні операції;
валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
В даний час, в Банку, більш широке значення мають поточні валютні операції. Обмежене коло валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, обгрунтовується великими ризиками при їх здійсненні, а також більш складним оформленням (одержання дозволу ЦБ РФ на дані операції). Розглянемо докладніше валютні операції, що проводяться Банком. p align="justify">. Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтури. p align="justify"> Дана операція включає в себе наступні види:
відкриття валютних рахунків юридичним і фізичним особам;
нарахування відсотків по залишках на рахунках;
надання овердрафтів (особливим клієнтам за рішенням керівництва банку);
надання виписок у міру здійснення операції;
оформлення архіву рахунку за будь-який проміжок часу;
виконання операцій, за розпорядженням клієнтів, щодо коштів на їхніх валютних рахунках;
контроль за експортно-імпортними операціями.
Клієнт заповнює примірник "Доручення на продаж іноземної валюти за валюту Російської Федерації. На основі неї робиться 2 копії. Потім всі вони передаються на валютний контроль через операційний відділ, де реєструються в спеціальному журналі. У ньому вказується назва документа, клієнт, сума і час передачі на валютний контроль. Потім оригінал направляється контролеру, який перевіряє правильність заповнення документа, а він, у свою чергу, передає у відділ розрахунків (ОР і 00). Перший примірник копії відправляється до реєстру для формування виписки клієнту. Третя копія йде у відділ міжнародних розрахунків і валютного контролю та відображається в журналі реєстрації переданих документів. p align="justify"> Оформлення документа - "Доручення на продаж іноземної валюти за валюту Російської Федерації" має свою особливість. У верхньому лівому кутку заповнюється найменування клієнта. Потім клієнт вибирає термін розрахунку:
з терміном "сьогодні"
