Реферат Техніко-економічні розрахунки і обгрунтування по створенню МП у фірмі ТОВ &Солодкість& (морозиво)

Тема: Курсовые проекты

0 50 70 85 29,5Ітого669,5

. 1 ВИЗНАЧЕННЯ СТРОКІВ ПОГАШЕННЯ довгострокових кредитів

Для визначення разових платежів і термінів погашення виконуються спеціальні розрахунки відповідно до кредитної угоди. Згідно з цим кредитною угодою термін кредиту 5 років. В даний час довгострокові кредити надаються з погашенням простих відсотків. Забезпеченням кредиту можуть бути кошти Статутного фонду фірми. Залежно від ліквідності активів, що відносяться до статутного фонду, питомої ваги абсолютно ліквідних і легколіквідних активів кредит, бути може, від 40% до 80% Статутного фонду.

Підприємство ТОВ «Солодкість» отримало в кредит 200,0 т.р. строком на 5 років під 15% річних. Схема погашення кредиту дана в таблиці 9.8.

Таблиця 9.8

Таблиця погашення кредиту

Роки 1-й 2-й 3-й 4-й 5-йПлатежі погашення, т.р. 200 85145 85 103,5 85 65 85 19 33,25Остаток боргу, т.р. 145 103,5 65,0 19 0 Розрахунок таблиці 9.8 .:

Н1=200 (1 + 0,15 * 1) - 85=145

Н2=145 (1 + 0,15 * 2) - 85=103,5

Н3=103,5 (1 + 0,15 * 3) - 85=65

Н4=65 (1 + 0,15 * 4) - 85=19

Н5=19 (1 + 0,15 * 5) - 33,25=0

Формула простих відсотків:

Нп=Але * (1 + I1/100 * 1) - В1, де

В1 - послідовні платежі погашення

Але - сума кредиту

I - позичковий відсоток (% річних).

Використовуючи цю формулу, ведеться розрахунок залишкових сум після кожного періоду погашення.

10. РОЗРАХУНОК ЗАГАЛЬНОЇ сума лізингових платежів І СТАН ГРАФІКА ВИПЛАТ

Платежі за лізинговою угодою складаються із сум амортизаційних відрахувань, плати за використання кредитних ресурсів, комісійних виплат, платежів за додаткові послуги лізингодавця.

Фірма уклала лізингову угоду на надання формувальної машини вартістю 12 т.р. строком на 5 років.

Загальна сума лізингових платежів складе:

ЛП=А + Пком + Пу + Нд=17,16 т.р.

Величина лізингових платежів розраховується згідно з умовами лізингової угоди. Розрахунки представлені в таблицях 10.1 - 10.2.

Таблиця 10.1

Розрахунок середньорічної вартості устаткування (т.р.)

Період годСтоімость обладнання на початок годаАмортізаціонние отчісленіяСтоімость обладнання на кінець годаСреднегодовая вартість встаткування1 2 3 4 512,0 11,82 11,64 11,46 11,370,36 0,36 0,36 0,36 0, 3611,64 11,46 11,28 11,1 11,0111,82 11,64 11,46 11,37 11,35

Таблиця 10.2

Розрахунок загальної розміру лізингових платежів (в т.р.).

Період годАПкПкомПуНдЛп1 2 3 4 50,36 0,36 0,36 0,36 0,361,75 1,72 1,7 1,67 1,650,47 0,46 0,45 0,46 0,450 , 44 0,44 0,44 0,44 0,440,49 0,48 0,47 0,47 0,473,51 3,46 3,42 3,4 3,37Ітого1,88,492,292,22,3817,16

Пк=К * Ск/100, де

К - величина кредитних ресурсів, залучена для проведення лізингових операцій;

Ск - ставка (% річних) за користування наданими ресурсами.

К =, де

Снг - вартість предмета лізингу на початок року;

Скг - вартість предмета лізингу на початок року;

К - кількість років лізингової угоди

ПК1=11,64 * 15/100=1,75

ПК2=11,46 * 15/100=1,72

ПК3=11,28 * 15/100=1,7

ПК4=11,1 * 15/100=1,67

ПК5=11,01 * 15/100=1,65