негативною тенденції такий аналіз здійснюється на ряд дат, щоб виявити причини відхилень.
Таблиця 5
Обов'язкові нормативи діяльності ВАТ «Ощадбанку Росії» за
- 2012 рр.
Коефіцієнт достатності капіталу (Н 1) обумовлений двома його складовими: обсягом власного капіталу і сумою сукупного ризику активів. Вплив цих компонентів на аналізований нормативний коефіцієнт протилежно: коефіцієнт достатності капіталу зростає при зростанні обсягу власного капіталу і знижується при збільшенні ризику активів.
Аналіз коефіцієнтів ліквідності починається з показника М 2. Його рівень залежить від обсягу загального обсягу ліквідних активів (грошові кошти та активи до 30 днів) і суми зобов'язань по рахунках до запитання і термін до 30 днів.
Поряд з показником поточної ліквідності (Н 2) відповідно до Інструкції ЦБ РФ № 1 вводиться показник миттєвої ліквідності банку (Н 3), який визначається у вигляді відношення високоліквідних (кошти у готівковій та безготівковій формі) активів до товарів швидкого депозитами до запитання.
Довгострокову ліквідність банку характеризує показник Н 4. Він розраховується як відносини довгострокових кредитів (терміном понад один рік) до власного капіталу і зобов'язань банку терміном погашення понад одного року.
Одним з методів регулювання діяльності кредитних організацій розвиток останнім час є обмеження великих за величиною ризиків.
У цьому зв'язку в Інструкції ЦБ РФ № 1 передбачено ряд показників (М 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), за допомогою яких регулюються максимальні розміри здійснення кредитними організаціями окремих активних, пасивних, позабалансових операцій.
Коефіцієнт Н6 характеризує максимальний розмір ризику на одного позичальника, а також групу економічно або юридично пов'язаних між собою позичальників. Він розраховується як відносини сукупної суми кредитів, виданих кредитної організацією одному позичальникові або групі пов'язаних позичальників, а також гарантій, наданих одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників) до обсягу власних коштів кредитної організації.
Банк, що більш як велику суму власного капіталу, може збільшити максимальний розмір кредиту, що видається одному клієнту або групі взаємопов'язаних клієнтів.
Коефіцієнт М 7 обмежує максимальний ризик всіх великих кредитів. При цьому великим вважається сукупна позичкова заборгованість одного позичальника чи групи взаємозалежних позичальників з урахуванням 50% сум забалансових зобов'язань, що перевищує 5% власного капіталу кредитної організації.
Цей показник визначається у вигляді відношення суми всіх великих кредитів, що у портфелі банку, до обсягу його власного капіталу.
Коефіцієнти Н 9.1 і Н 10.1 обмежують максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам). Показник Н 9.1 відображає максимальний ризик на одного акціонера (пайовика) банку показник Н 10.1 - максимальний ризик на своїх інсайдерів, тобто фізичних осіб, які є або акціонерами (мають більше 5% акцій), або директорами і членами ради, членами кредитного комітету і т.д і мають чи мали раніше відношення до питань видачі кредитів.
Показник Н 9.1 розраховується як відносини сукупної суми вимог банку в рублях і іноземній валюті (у тому числі і забалансових) відносно одного акціонера (пайовика) до власного капіталу банку.
Показник Н 10.1 визначається як відношення сукупної суми вимог (в тому числі і забалансових) кредитної організації в рублях і в іноземній валюті щодо одного інсайдера кредитної організації та пов'язаних з ним осіб до власного капіталу банку.
Вперше в Росії вводиться показник, що обмежує частку використання власного капіталу банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб. Таким показником є ??Н 12, що розраховується у вигляді відношення розміру інвестованих і власних коштів кредитної організації. Під інвестуванням розуміється придбання банком часткою участі та акцій інших юридичних осіб. максимально допустиме значення
Таким чином, на основі наведених даних, можна зробити висновок, що жоден показник не перевищує максимально/мінімально допустимого значення. І, отже, є підстава вважати, що на сьогоднішній день Ощадбанк Росії, є фінансово-стійким, і процветающім Банком.
3. ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»
. 1 Проблеми та основні напрямки перетворення діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії»
На сьогоднішній день Ощадбанк є абсолютним лідером російської банківської системи. За своїми ринкових позиціях, за обся...
