> договір банківського рахунку в двох примірниках відповідно до типу відкривається рахунку;
інші документи, якщо це обумовлено режимом рахунку або передбачено чинними нормативними правовими актами.
Після відкриття рахунку документи долучаються до юридичній справі Клієнта.
За користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку, банк сплачує проценти, сума яких зараховується на рахунок. Сума відсотків зараховується на рахунок у строки, передбачені договором, а у разі, коли такі терміни договором не передбачені, після закінчення кожного кварталу. Відсотки сплачуються банком у розмірі, що визначається договором банківського рахунку. p align="justify"> Клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку у випадках, передбачених договором банківського рахунку. Плата за послуги банку може стягуватися банком після закінчення кожного кварталу з грошових коштів клієнта, що знаходяться на рахунку, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку. За наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання. Якщо у клієнта на рахунку виникла заборгованість, то він зобов'язаний її погасити. p align="justify"> Всі відкриті в банку особові рахунки реєструються у Книзі реєстрації відкритих рахунків, яку веде головний бухгалтер. Аркуші книги мають бути пронумеровані, прошнуровані, скріплені печаткою головного бухгалтера та підписом. Книга зберігається у вогнетривкій сейфі у головного бухгалтера. Якщо протягом операційного дня за рахунком відбувалися операції, то роздруковується особовий рахунок в 1 екземплярі. Якщо тому рахунку видається витяг клієнтові (Додаток 13), то роздруковується 2 примірники особового рахунку. До виписки прикладаються другі примірники платіжних документів, на підставі яких вчинено записи по дебету і кредиту рахунку. Виписки клієнтам видаються в тому порядку, який вказаний в картці зі зразками підписів і відбитка печатки:
через абонентський ящик;
за дорученням працівнику підприємства;
особам, які мають право першого та другого підпису.
Коли виписка видається працівнику банку, на особовому рахунку проставляється штамп В«Виписка видана заВ« _____ В»_______ р. в порядку довіреності В», підпис бухгалтера та дата видачі. Власник рахунку зобов'язаний протягом 10 днів після отримання виписки в письмовій формі повідомити банку про суми помилково зарахованих або списаних з його рахунку. Якщо такого повідомлення не надійшло, то залишок рахунку клієнта вважається підтвердженим. Якщо клієнт втратив виписку, то йому може бути виданий дублікат. p align="justify"> На позабалансовому рахунку 91207 враховуються бланки чекових книжок в умовній оцінці 1 руб. 1 книжка. Бланки всіх видів чеків зберігаються у сховищі цінностей. В аналітичному обліку ведуться особові рахунки за видами бланків із зазначенням їх номера і серій і відповідальних за зберігання посадовим особам. Видача бланків суворої звітності проводиться на підставі меморіального ордера (Пріложеніе14):
Дт 99999
Кт 91207
На звороті меморіального ордера вказуються номер і серія виданого бланка. Для отримання грошової чекової книжки клієнт представляє в банк заяву, в якій зазначено:
найменування банку і клієнта;
номер рахунку;
прізвище, ім'я, по батькові особи, якій довірено отримання чекової книжки;
його підпис, завірена підписами та печатками відповідно до зразка.
З каси чеки видаються оформлені штампом Операційного офісу № 57/01 ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкуВ», яка видає чек, і з вказівкою на кожному чеку номера рахунку клієнта, з якого буде оплачуватися чек. Клієнт вказує на зворотному боці грошового чека призначення суми платежу. Відомості призначення платежу завіряються підписами чекодавця. Гроші виплачуються тій особі, яка зазначена в чеку. Передоручення права на отримання грошей за чеком не допускається. p align="justify"> Підприємства здають виручку в сумках, в які вкладається 2-ий і 3-ій примірник накладної. Для обліку готівки, зданої підприємствами через інкасаторів у вечірню касу без перерахунку відкривається рахунок 40906 "П" В«інкасувати грошова виручкаВ» . Цей рахунок використовується в тих випадках, коли проінкасованої напередодні виручка НŠ​​перерахована і не може бути зарахована на рахунки клієнтів. Оприбуткування інкасованого виручки до перерахунку відображається:
Дт...
