20209
Кт 40906
Перерахунок готівки відбувається не пізніше наступного робочого дня. Якщо при перерахунку виявлено надлишок, то в обліку виконується проводка з коригування суми, зарахованої до перерахунку:
Дт 20209
Кт 40906
Якщо при перерахунку виявлено недостачу, то в обліку виконується:
Дт 40906
Кт 20209 на суму нестачі
Надлишки або недостачі готівки фіксуються в переданої разом з сумками накладної.
Зарахування інкасованого виручки після перерахунку відображається (Пріложніе15):
Дт 20202
Кт 20209
Дт 40906
Кт розрахунковий рахунок
.2 Касові операції
Операційний офіс № 57/01 ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкВ» здійснює касове обслуговування тільки фізичних осіб. p align="justify"> Для здійснення касового обслуговування фізичних осіб, а також для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями кредитні організації в будівлях, що належать або орендованих ними, створює касовий вузол.
Для забезпечення своєчасної видачі готівки з банківських рахунків організацій, підприємств, установ незалежно від організаційно-правової форми та фізичних осіб, а також з рахунків за вкладами громадян кредитним організаціям встановлюється сума мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей в касі не повинен бути нижче встановленого. p align="justify"> Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється кредитною організацією за погодженням з установою Банку Росії, виходячи з:
обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу;
графіка надходження готівки від клієнтів;
порядку її обробки;
інших особливостей організації готівкового грошового обороту і касової роботи. p align="justify"> У міру необхідності мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня може переглядатися кредитною організацією в установленому порядку.
Керівник кредитної організації забезпечує:
збереження грошових коштів і цінностей;
організацію касового обслуговування клієнтів;
контроль за оприбуткуванням готівки, що надійшли до каси кредитної організації, і несе відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.
Протягом робочого дня передача готівки між касовими працівниками і завідувачем касою здійснюється:
пачками банкнот з написів на накладках з перевіркою кількості корінців, цілості упаковки і наявності необхідних реквізитів, окремими корінцями і банкнотами - полістний перерахунком;
мішками з монетою - з написів на ярликах з перевіркою правильності і цілості упаковки і пломби.
Після закінчення операцій з цінностями вся готівка формується і упаковується в корінці, пачки та мішки в порядку, встановленому законодавством.
Прийом та видача готівки фізичним особам за договорами банківського рахунку (вкладу), а також співробітникам кредитної організації виробляються за прибутковими (Додаток 16) і видатковими касовими ордерами. У прибуткових, видаткових касових ордерах зазначаються прізвище, ім'я, по батькові (за його наявності) або інші персональні дані клієнта, що дозволяють його ідентифікувати і відбиті в укладеному з ним договорі банківського рахунку (вкладу). Для підтвердження прийому, видачі готівки в ощадній, вкладний книжці або іншому документі, що залишається у клієнта, робиться відповідний запис. p align="justify"> Прийом касовим працівником від фізичної особи готівки для здійснення операції з переказу грошових коштів за дорученням фізичної особи без відкриття банківського рахунку, у тому числі для сплати комунальних, податкових та інших платежів, проводиться по документу, призначеному для подання (заповнення) фізичною особою при перерахуванні грошових коштів без відкриття банківського рахунку. Форма документа встановлюється кредитною організацією або відповідними одержувачами грошових коштів, на адресу яких спрямовуються платежі, відповідно до вимог нормативних актів Банку Росії. Фізичній особі видається підтверджуючий документ про прийом готівкових грошей, на якому проставляються підпис касового працівника та відбиток печатки каси. Касовий працівник для відображення сум прийнятої готівки для здійснення переказу грошових коштів веде реєстр, який містить такі реквізити:
найменування кредитної організації, філії, внутрішнього структурного підрозділу;
дату...
