й комісійний дохід)
34,37
33,1
96,3
Всього,%
100
100
100
Таким чином, банківські доходи збільшилися в таких сферах, як кредитування юридичних і фізичних осіб, а також робота з іноземною валютою. Це говорить про те, що банк активно працює над кредитною політикою та операціями з іноземною валютою. Доходи за цінних паперів та їх розміщення за аналізований період дещо знижені. Їх падіння склало приблизно 11%. На наступному етапі проаналізуємо зміни прибутковості банку. Можна помітити зростання доходів (у питомій вираженні) за такими видами діяльності, як робота з цінними паперами та за операціями з банками, знизилися доходи за комісійними зборами та операціях з фізичними особами за рахунок удосконалень політики в області роботи з основними клієнтами і приватними особами. Робота з юридичними особами та операції з валютою збільшили статтю доходів у питомій вазі лише на 0,1%. Але порівняльний аналіз рівня доходів за дані періоди показав, що банк знаходиться в позитивному напрямі зростання сумарних доходів, що ще раз показує нам про фінансовий благополуччі кредитної організації.
Для оцінки ліквідності та фінансової стійкості проаналізуємо конкретні коефіцієнти в тенденції протягом 3 років. Дані зібрані в таблицю 4. p> Таблиця 4 - Показники ліквідності банку
№
Стаття
Норматив
Фактичні значення по роках
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
Н1
Достатності капіталу,% min
10
11
13,8
15
11,6
12,4
11,5
13,5
Н2
Миттєвою ліквідності,% min
20
24,6
34,3
67
46,7
29,7
27,9
15
Н3
Поточної ліквідності,% min
50
73,6
77,7
83,1
72,8
55,7
52,0
70
Н4
Довгостроковою ліквідності,% max
120
54,3
88,7
87,3
94,2
110,6
93,4
Н5
Загальної ліквідності (співвідношення ліквідних і сумарних активів),% min
20
47,4
51
58,1
36,6
25,0
24,2
З періоду 2002 по 2007 роки достатність капіталу банку (норматив Н1) практично не змінила свого значення, лише за цей проміжок часу зазнала незначні коливання. У цілому, даний показник визначає те, що банк займає міцні позиції. Показники ліквідності теж досить добре характеризують боку діяльності банку в роботі з терміновими зобов'язаннями. Коефіцієнт довгострокової ліквідності, навпаки, дещо знизив своє значення, що в свою чергу може вплинути на здатності банку відповідати за довгостроковими зобов'язаннями. Але, в цілому, ВАТ В«Балтійський банкВ» є досить надійним і стійким за всіма видами зобов'язань.
Для більшої наочності графічне уявлення динаміки коефіцієнтів допоможе з більшою точністю простежити зміни даних показників за досліджуваний період часу (Мал. 2).
В
Рисунок 2 - Динаміка показників ліквідності і достатності капіталу банку за 2002-2007 рр..
За графіком можна відзначити, що найбільш різкі коливання були у таких показників, як коефіцієнт миттєвої ліквідності і довгострокової ліквідності. Показник достатності капіталу практично не поміняв своє значення. Норматив загальної ліквідності показує, що банк здатний протягом 30 днів з аналізованої дати виконати зобов'язання до запитання і терміном до 30 днів в дорогоцінних металах.
3. Облік кредитування фізичних осіб в ВАТ В«Балтійський БанкВ»
В
3....
