6
7
1
Об'єм виконаних робіт, послуг, тис.руб
66131
57404
0.87
-8727
-13.20
2
Основні засоби та нематеріальні активи, тис.руб
44067
46162
1.05
2095
4.75
3
Чисельність працюючих всього, чол.
45
41
0.96
-4
-4.21
в т.ч. обслуговуючий персонал
75
72
0.96
-3
-4.00
управлінський персонал
20
19
0.95
-1
-5.00
4
Фонд оплати праці, тис.руб.
350
413
1.18
63
18.00
5
Витрати виробництва, тис.руб.
17503
29609
1.69
12106
69.17
6
Балансова прибуток (збитки), тис. руб.
48628
27795
0.57
-20833
-42.84
7
Оподатковуваний прибуток, тис.руб.
47872
26318
0.55
-21554
-45.02
8
Чистий прибуток, тис. руб.
36447
20066
0.55
-16381
-44.94
9
Рентабельність виробництва, тис. руб.
2.78
0.94
0.34
-1.84
-66.21
За обсягом реалізованої продукції у 2007 році план був виконаний на 65%, а в 2008 році, на 87%. Відносне відхилення в 2007 році склала -20237 тис. руб., Що аналогічно -35,25% відносного відхилення від плану. У 2008 році абсолютне відхилення склало вже меншу суму, а саме -8727 тис. руб., або -13,20%. Таким чином, невиконання планів за обсягом реалізованої продукції (робіт, послуг) може бути наслідком завищення планових показників, що не відповідають реальним можливостям підприємства. Для того щоб провести аналіз виконання прогнозного значення обсягу наданих послуг простежимо ступінь вплив змін факторів, що впливають на результативний показник. br/>
За 2007 рік:;
;
(О”Q T = 2160,47 тис.руб.);
;
(О”Q q = 18076,24 тис.руб.);
О”Q = - (О”Q T + О”Q q );
-20237 = - (2160,47 +18076,24);
-20237 =-20237За 2008 рік:
В В
(О”Q T = 2523,24 тис.руб.)
В
(О”Q q = 6204,45 тис.руб.)
О”Q = - (О”Q T + О”Q q );
-8727 = - (2523,24 +6204,45);
-8727 = -8727
За результатами проведеного аналізу, прогнозне значення обсягу наданих послуг не було досягнуто у фактичному періоді 2007 року на 2160,47 тис. руб., Через зміни чисельності персоналу, і через зміни продуктивності праці на 18076,24 тис. руб. p> Таким чином, на результативний показник вагоме вплив зробили обидва факторних показника: значно менше була чисельність персоналу, ніж планувалося і, відповідно, показник продуктивності праці був далекий від прогнозного.
У 2008 р...
