цінні папери, що приводить до порушення строків внесення записів на клієнтські рахунки власників у піклувальників; втрати сертифікатів цінних паперів власників з тимчасових сховищ піклувальника або сховищ зберігача;
Г? втрати записів про власника і належних йому цінних паперах на клієнтському рахунку;
Г? помилках, допущених внаслідок недбалих або навмисних дій персоналу піклувальника або зберігача при вчиненні записів на клієнтських, операційних і інвентарних рахунках;
Г? за підтвердження справжності підпису власника на дорученнях при їх прийомі піклувальником;
Г? за дії або бездіяльність зберігача та піклувальника, що призвели до неможливості здійснення власником прав на цінні паперів;
Г? за відновлення відповідності між записами на особових рахунках у реєстроутримувача та записами на рахунках зберігача при виникненні невідповідності які у них даних з вини зберігача:
Г? у разі тимчасового використання зберігачем або піклувальником цінних паперів власників без їх відома і доручення;
Г? за неналежне або несумлінне виконання яких обов'язків з депозитарного договору. Професійні учасники ринку цінних паперів не несуть відповідальності перед власниками цінних паперів за наступними фактами:
Г? виникнення збитків при вчиненні піклувальником і зберігачем дій,
Г? відповідних доручень власника або його уповноважених представників;
Г? виникнення збитків через зберігання недійсних або підроблених цінних паперів, переданих зберігачу через піклувальника власником при дотриманні всіх правил прийому цінних паперів на зберігання;
виникнення збитків через недотримання власником антимонопольного законодавства, невиконання ним вимог та обмежень, передбачених законодавчими актами, статутами емітентів, планами приватизації або проспектами емісії цінних паперів, якщо інше не передбачено депозитарним договором. Власник цінних паперів, права якого порушені через розголошення піклувальником або зберігачем конфіденційної інформації, може вимагати відшкодування завданих йому збитків.
В
Висновок
Депозитарні операції є невід'ємною частиною роботи банку, що приносить додатковий дохід при здійсненні таких операцій:
Г? Зберігання та/або облік цінних паперів;
Г? здійснення довірчого упраління;
Г? здійснення брокерських операцій;
Г? здійснення інших операцій.
У процесі проведення депозитарної діяльності комерційні банки здійснюють депозитарний облік, принципи якого були рассморени нами в пункті 1.2 цієї курсової роботи, де йдеться про те, що Під депозитарною урахуванням (урахуванням депозитарних операцій) розуміється облік цінних паперів з метою відображення повної і достовірної інформації про цінні папери в розрізі їх власників, місць зберігання та застосовуваних до них депозитарних операцій. Всі депозитарні операції, що проводяться кредитною організацією з емісіонной цінними паперами, повинні відображатися в її депозитарний облік, це правило поширюється на цінні папери, належать кредитної організації, і на цінні папери, передані депонентами для зберігання, обліку прав власності, здійснення довірчого управління, а також з метою проведення брокерських операцій. p> Депозитарії ведуть аналітичний і синтетичний депозитарний облік. В аналітичному обліку ведуться аналітичні рахунки депо, на яких обліковуються цінні папери, що належать конкретним власникам або знаходяться в конкретному місці зберігання. Метою синтетичного обліку є підготовка стандартних звітів відповідно до планом рахунків депо. У синтетичному обліку фіксується стан рахунків депо, на яких у розрізі випусків цінних показані загальною сумою всі цінні папери, обліковуються в депозитарії і віднесені до даного синтетичному рахунок у Відповідно до регламенту. p> Крім аналітичних і синтетичних рахунків депо для організації обліку в рамках рахунку депо відкриваються особові рахунки, які є мінімальної неподільної структурною одиницею депозитарного обліку. На особовому рахунку обліковуються цінні папери одного випуску з однаковим набором допустимих депозитарних операцій. Відкриття особового рахунку відбувається в рамках рахунку депо (у тому числі в рамках рахунку депо депонента) і не потребує висновку між депозитарієм і депонентом окремого договору.
В
Список використаної літератури
1. Андрєєв В.К. "Ринок цінних паперів. Правове регулювання ", - М.: Юридична література, 2003. p> 2. Галаніна Є.М., Козлова Е.П. "Бухгалтерський облік в комерційному банку". - М.: Фінанси і статистика, 2004. p> 3. Єфремов І.А. "Операції комерційних банків з цінними паперами ". - М.: ІСТ-СЕРВІС, 2002. p> 4. Лисак К. Ю., Черкаський Б.В. " Депозитарний облік в кредитній організації ". - М.: ЦППЦБРФ, 2005. p> 5. Мартинова О.І. "Операції комерційного банку з цінними паперами: бухгалтерія та депозитарний облік ". - М.: АТ " Консалтбанкір ", 2006. p> 6. Павлова Л.М. "Професійна діял...
