зберігання, використання облікової інформації.
Регламент депозитарію забезпечує обслуговування клієнтів відповідно до прийнятими внутрішніми стандартами. Він включає: перелік, порядок і строк виконання операцій; застосовувані способи зберігання цінних паперів; порядок прийому первинних документів та вимоги до їх оформлення; перелік причин відмови від прийому документів і причин відмови від виконання доручення. Операційний регламент встановлює: порядок здійснення операцій і документообіг депозитарію; порядок відображення у внутрішніх документах всіх здійснюваних операцій; порядок обробки документів підрозділами; розмежування повноважень з обробки, зберігання і використання документів.
В операційних умовах депозитарної системи встановлюються: організація внутрішнього обліку і документообігу; регламент операційного дня, звірка балансів за його підсумками, періодичність передачі інформації в центр її зберігання; регламент
внутрішнього контролю за операціями та звітними документами операційного дня; вимоги по організації зберігання документів суворої звітності, первинної документації та захисту інформації при пересиланні в паперовій та електронній формі междудепозітаріямі; порядок виконання операцій з прийняття та вилученню з зберігання цінних паперів, передачу, надання та обмеження прав за цінними паперів; посадові інструкції співробітників, керівників підрозділів депозитаріїв, осіб, які завіряють документи електронно-цифровим підписом; порядок відкриття, ведення та закриття клієнтських, операційних і інвентарних рахунків; правила кодування рахунків депо; форми документів депозитарного обліку, правила виконання депозитарних доручень піклувальником, інструкції для клієнтів; форми звітності піклувальника по клієнтському рахунку; регламент інформаційного обміну між учасниками депозитарної системи; опис депозитарних операцій; порядок дублювання інформації, включаючи створення резервних центрів її зберігання.
Організація обліку в депозитарії доповнюється системою внутрішнього контролю та аудиту, який включає:
Г? внутрішній контроль та аудит документообігу;
Г? операційний контроль:
Г? звірку документів внутрішнього обліку;
Г? інвентаризацію цінних паперів. Внутрішній контроль та аудит документообігу означає перевірку стану журналу вхідної документації, картотеки доручень та адміністративних розпоряджень, журналу вихідних листів. У процесі перевірки встановлюється факт реєстрації в журналі вхідної документації кожного одержуваного депозитарієм доручення, запиту, іншого документа. Після завершення операції на кожному документі повинна стояти позначка про виконання із зазначенням порядкового облікового номера, а сам документ повинен бути поміщений в оперативний архів. Документи повинні пройти обробку в встановлені договором та регламентом депозитарію терміни, на отримані на адресу депозитарію запити своєчасно повинні бути дані письмові відповіді.
Операційний контроль полягає у перевірці відповідності кожної проведеної операції зареєстрованому в установленому порядку документом-основою: доручення клієнта, розпорядження адміністрації, запит.
Фінансові відносини між депозитарієм та депонентом регулюються депозитарним договором або договором про рахунок депо. Предметом депозитарного договору є:
Г? відкриття індивідуального клієнтського рахунку для обліку власника і належних йому цінних паперів;
Г? облік і посвідчення передачі, надання та обмеження прав на цінні папери власника при вчиненні з ними операцій;
Г? за документарними іменними цінними паперами - передача сертифікатів цінних паперів і прав на них зберігачу на зберігання і внесення до реєстру власників цінних паперів імені зберігача або іншої особи як номінального утримувача за дорученням власника;
Г? за бездокументарні іменними цінними паперами - внесення до реєстру власників цінних паперів імені зберігача або іншої особи як номінального утримувача за дорученням власника і передача зберігачу прав на ці цінні папери;
Г? по представницькими цінних паперів - передача зберігачу бланків цінних паперів і прав на ці цінні папери;
Г? облік і посвідчення зберігачем передачі, надання та обмеження прав за цінними паперами власника при вчиненні угод з цінними паперами між власниками;
Г? забезпечення реалізації прав за цінними паперами власника.
Депозитарій приймає на себе такі обов'язки: реєстрація фактів обтяження цінних паперів депонента;
Г? ведення рахунку депо депонента;
Г? передача депоненту інформації від емітента та реєстроутримувача .. Відповідальність депозитарію перед депонентом виникає при наступних обставинах:
Г? неналежному зберіганні сертифікатів цінних паперів власників у тимчасових сховищах депозитаріїв-піклувальників та в сховищах депозитарію-хранителя, що приводить до псування бланків та вимагає їх заміни;
Г? неналежному обліку прав на належні власникам ...
