Реферат Розробка раціональної структури капіталу підприємства

иця 2.7 - Аналіз складу позикового капіталу ЗАТ В«Стирол ПакВ» за 2005 рік.

Статті позикового капіталу

На початок року

На кінець року

Відхилення

Відсоток на кінець року до величини ЗК

тис. грн.

%

III Довгострокові зобов'язання:

1. Відстрочені податкові зобов'язання

750,2

750,2

-

-

6,28

Разом розділ III

750,2

750,2

-

-

6,28

IV Поточні зобов'язання:

1. Короткострокові кредити банків

0

598,4

+598,4

-

4,99

2. Векселі видані

49,1

433,3

+384,2

+782,4

3,61

3. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

5032,4

8244,1

+3211,7

+63,8

68,73

4. Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

80,6

81,6

+1

+1,24

0,007

з бюджетом

41,4

0,5

-40,9

-98,79

0,004

з позабюджетними платежами

74,7

0

-74,7

-

-

зі страхування

49,9

0

-49,9

-

-

оплати праці

99,6

0

-99,6

-

-

з учасниками

911,9

1822,8

+910,9

+99,89

15,19

5. Інші поточні зобов'язання

4,2

3,6

-0,6

-14,3

0,03

Разом розділ IV

6343,8

11244,3

+4900,5

+77,25

93,75

Разом позиковий капітал

7094

11994,5

+4900,5

+69,08

100

На основі отриманих даних можна зробити загальний висновок складу позикового капіталу підприємства. Позиковий капітал підприємства на 68,73% складається з кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги. Поточні зобов'язання за розрахунками з учасниками становить 15,19%, 6,28% це довгострокові зобов'язання, 4,99% це короткострокові кредити банків, 3,61% це векселі видані. Поточні зобов'язання за розрахунками з отриманих авансів і з бюджетом незначні і становлять відповідно 0,007% і 0,004%. Інші поточні зобов'язання складають 0,03% позикового капіталу.

Таблиця 2.8 - Аналіз складу позикового капіталу ЗАТ В«Стирол ПакВ» за 2006 рік.

Статті позикового капіталу

На початок року

На кінець року

Відхилення

Відсоток на кінець року до величини ЗК

тис. грн.

%

III Довгострокові зобов'язання:

1. Відстрочені податкові зобов'язання

880,3

1528,5

+648,2

+73,6

11,79

Разом розділ III

880,3

1528,5

+648,2

+73,6

11,79

IV Поточні зо...