вства РФ
Відповідно до статті 25 Федерального закону від 10 грудня 2003 року № 173-ФЗ В«Про валютне регулювання та валютний контрольВ», який набрав чинності 18 червня 2004 (далі за текстом - Закон № 173-ФЗ), резиденти і нерезиденти, які порушили положення актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання, несуть відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації. Це означає, що особи, винні у порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну та іншу відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації. br/>
2.1 Кримінальна відповідальність за порушення валютного законодавства
Кримінальна відповідальність встановлена ​​за таке валютне злочин як неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті. p align="justify"> Згідно зі статтею 193 КК РФ неповернення у великому розмірі за кордону керівником організації коштів в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк Російської Федерації, карається позбавленням волі на строк до 3 років. При цьому великим розміром визнається сума неповернених коштів в іноземній валюті, що перевищує 30 мільйонів рублів. p align="justify"> Згідно з пунктом 1 статті 14 КК РФ валютне злочин - це винне досконале суспільно небезпечне діяння, заборонене КК РФ під загрозою покарання. Важливо, що не є злочином дія (бездіяльність), хоча формально і містить ознаки будь-якого діяння, передбаченого КК РФ, але через малозначність не що представляє суспільної небезпеки. Порогом такий малозначність в даному випадку буде сума в 30 мільйонів рублів, прописана в примітці до статті 193 КК РФ. Таким чином, якщо сума неповерненої іноземної валюти буде менше 30 мільйонів рублів, то дане діяння буде кваліфікуватися вже не за нормами кримінального законодавства, а за нормами адміністративного права. br/>
2.2 Адміністративна відповідальність за порушення валютного законодавства
платіжний баланс валютний ринок
Стаття 15.25. Порушення валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання
Пункт 10 частини 1 статті 1 та стаття 8 Федерального закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль" про використання спеціальних рахунків не діють з 1 січня 2007 року.
Стаття 16 Федерального закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль", яка встановлювала вимога про резервування, не діє з 1 січня 2007 року.
. Здійснення незаконних валютних операцій, тобто здійснення валютних операцій, заборонених валютним законодавством Російської Федерації, або здійснення валютних операцій з невиконанням встановлених вимог про використання спец...
