особом за кредитним договором, відмінним від способу виконання зобов'язань у вигляді розрахунків і переказів, представляються в строк, що не перевищує 15 календарних днів після закінчення місяця, протягом якого зобов'язання між резидентом та нерезидентом за кредитним договором були виконані іншим способом.
Порушення термінів надання документів до Банку тягне застосування штрафних санкцій до організації та до її посадовим особам з боку органів валютного контролю. p align="justify">. При перерахуванні резидентами на користь нерезидентів валюти Російської Федерації в платіжному дорученні має бути вказаний код виду валютної операції та номер паспорта угоди (у разі, якщо він оформлений) у порядку, зазначеному в пункті 1.14 Інструкції № 117-І. p align="justify"> При розрахунках у валюті Російської Федерації нерезиденти в платіжному дорученні зобов'язані вказувати код виду валютної операції в порядку, зазначеному в пункті 1.14 Інструкції № 117-І.
При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти зобов'язані в контрактні терміни:
забезпечити отримання від нерезидентів коштів за передані товари, надані послуги, виконані роботи,
забезпечити повернення раніше переведених коштів (авансу) у разі не поставки нерезидентами товарів, що не наданні послуг, не виконанні робіт.
У разі виконання робіт (надання послуг), місцем реалізації яких є територія Російської Федерації, платниками податків - іноземними особами, не перебувають на обліку в податкових органах як платників податків, сплата ПДВ проводиться податковими агентами окремим платіжним дорученням одночасно з виплатою (перерахуванням) грошових коштів таким платникам податків.
При неподанні доручення на сплату ПДВ банк, що обслуговує податкового агента, не має права приймати від нього доручення на переказ грошових коштів на користь зазначених осіб (пункт 4 статті 174 Податкового кодексу РФ). p align="justify"> При розрахунках за контрактами/кредитними договорами з нерезидентами в іноземній валюті та валюті РФ, що не вимагає оформлення паспорта угоди, резиденти зобов'язані подавати до Банку:
Довідки про валютні операції, якщо розрахунки проводяться в іноземній валюті не пізніше 15 робочих днів з дня надходження іноземної валюти на їх транзитні валютні рахунки, а при списанні іноземної валюти з рахунків - не пізніше дня списання;
Підтверджуючі валютну операцію документи: контракти/кредитні договори, рахунки, акти, вантажні митні декларації, накладні, протоколи, свідоцтва тощо, завірені підписом посадової особи організації, яка має право першого підпису, із зазначенням П.І.Б. і відбитком печатки організації, зразки яких заявлені Банку в Картці зразків підписів і відбитка печатки та підписом фізичної особи. p align="justify"> 2. Відповідальність за порушення валютного законода...
