ве становище власника, останнє визначається за даними особистого фінансового звіту. Форма особистого фінансового звіту містить відомості про активи та пасиви фізичного особи. При цьому виділяються закладені активи і забезпечені пасиви. До активів належать готівкові грошові кошти акції та облігації, дебіторська заборгованість родичів, друзів та інших осіб, нерухоме майно, викупна вартість страхування життя та інше. У пасив складається з боргів банкам, родичам та іншим особам, заборгованості по рахунках і податків, вартості заставленого майна, платежів за контрактами, кредиторів, використаних для страхування платежів і ін Для більш детального аналізу дається розшифровка окремих видів активів і пасивів фізичної особи.
Традиційні методи оцінки кредитоспроможності, неприйнятні і для малого бізнесу в Росії. Це пояснюється високим відсотком помилок у його офіційній звітності, використанням різних схем уникнення від оподаткування. У зв'язку з цим практикується фінансовий аналіз видів діяльності малого підприємства на основі звітності, складеної представниками банку за первинними документами позичальника, а також наданої інформації. При складанні звіту про прибутки та збитки враховуються витрати на сім'ю; контрольований розмір щомісячного погашення кредиту, який не повинен перевищувати 70% залишку грошових коштів на кінець місяці за вирахуванням витрат на сім'ю; перевіряється наявність неофіційних запозичень у приватних кредиторів. За перевіреними даними можуть розраховуватися фінансові коефіцієнти.
Таким чином, система оцінки банком кредитоспроможності дрібних позичальників складається з наступних елементів:
1) оцінки ділового ризику;
2) спостереження за роботою клієнта;
3) співбесіду банкіра з власником підприємства;
4) оцінки особистого фінансового стану власника;
5) аналізу фінансового становища підприємства на основі первинних документів.
Висновок
У російських банках застосовуються різноманітні підходи до оцінки фінансового становища потенційних позичальників. Вибір конкретної методики (підходу) визначається сукупністю факторів, таких як характер діяльності, розмір підприємства, його організаційно-правової форми, глибина і ступінь деталізації дослідження залежить головним чином від зацікавленості споживача інформації. Крім широких можливостей отримання інформації з зовнішніх джерел, існує механізм проведення самостійного дослідження кредитоспроможності клієнта.
Комерційні банки повинні наполегливо шукати ефективні проекти (перш за все це відноситься до проектів, реалізація яких передбачається на підприємствах, що мають стійкий збут, виробляють конкурентоспроможну продукцію, які знайшли свою нішу на ринку, експортно-орієнтованих); зміцнювати експертні та кредитні підрозділи кваліфікованими фахівцями в галузі банківського менеджменту, які володіють новітніми методами визначення ефективності капітальних вкладень, управління риз...
