а визначають індивідуально для кожної групи позичальників залежно від політики даного комерційного банку, особливостей клієнта, ліквідності їх балансу, становища на ринку. Наприклад, висока частка короткострокових ресурсів, наявність простроченої заборгованості по позиках і неплатежі постачальникам підвищую роль коефіцієнта швидкої ліквідності, який показує здатність підприємства до оперативного звільнення коштів. Втягування ресурсу банку кредитування постійних запасів, заниження розмірів власного капіталу підвищує рейтинг показника фінансового левеража. Порушення економічних меж кредиту, В«закредитованностьВ» клієнтів висувають на перше місце при оцінці кредитоспроможності рівень коефіцієнта поточної ліквідності.
Загальна оцінка кредитоспроможності лается в балах. Бали являють собою суму в творі рейтингу кожного показника на клас кредитоспроможності.
Однаковий рівень показників і рейтингів балів можуть бувальщина забезпечені за рахунок різних факторів, при чому одні з них пов'язані з позитивними процесами, а інші з негативними. Тому для визначення класу велике значення має факторний аналіз коефіцієнтів кредитоспроможності, аналіз балансу, вивчення стану справ у галузі або регіоні.
Глава 2. Оцінка кредитоспроможності підприємств малого бізнесу
Кредитоспроможність дрібних підприємств може оцінюватися таким же чином, як і здатність погашення боргу у великих і середніх позичальників - на основі фінансових коефіцієнтів кредитоспроможності, аналізу грошового потоку та оцінки ділового ризику.
Проте використання банком фінансових коефіцієнтів і методу аналізу грошового потоку утруднено через стану обліку і звітності у цих клієнтів банку.
У зарубіжних і російських підприємств малого бізнесу, як правило, немає ліцензованого бухгалтера. Крім того. Витрати на аудиторську перевірку для цих клієнтів банку недоступні. Тому немає аудиторського підтвердження звіту позичальника зв'язку з чим оцінка кредитоспроможності клієнта базується не на його фінансовій звітності, а на знанні працівників банку даного бізнесу. Останнє передбачає постійні контакти з клієнтом: особисте інтерв'ю з ним, регулярне відвідування підприємства. У ході особистого інтерв'ю з керівником дрібного підприємства з'ясовуються мета позички, джерело і термін повернення боргу. Клієнт повинен довести, що кредитуються запаси до певного терміну знизяться, а кредитуються витрати будуть списані на собівартість реалізованої продукції.
Слід відзначити ще одну особливість малих підприємств: їх керівниками та працівниками нерідко є члени однієї сім'ї або родичі. Тому можливо змішання особистого капіталу власника з капіталом підприємства. З цього випливає наступна особливість організації кредитних відносин банку з підприємствами малого бізнесу за кордоном (США): погашення позик гарантується майном власника. У зв'язку з цим при оцінці кредитоспроможності дрібного клієнта враховується фінансо...
