я) [22, с.79]. p> допомогою договору поруки поручитель бере на себе зобов'язання перед кредитором (банком) сплатити при необхідності заборгованість, визнану позичальником (саме в такій формі порука найбільш часто зустрічається в кредитних операціях). Як показує практика, це прийнятна форма забезпечення за умови, що поручитель має бездоганну платоспроможність, яка не викликає сумнівів щодо обсягу та юридичної обгрунтованості гарантованих ним зобов'язань.
Гарантія - письмове зобов'язання третьої особи сплатити за ссудозаемщика певну суму при настанні гарантійного випадку. Особливе поширення набула банківська гарантія. Вона відрізняється від поручительства тим, що в рамках гарантійного зобов'язання банку претензії позичальника до кредитора НЕ враховуються. Тому банки при забезпеченні кредиту віддають перевагу гарантії, а не поручительству, особливо якщо в гарантії є пункт "на першу вимогу". Проте використання гарантій в якості забезпечення позики вимагає проведення такого ж аналізу гаранта, як і самого позичальника. Оскільки гарантія як умовне зобов'язання є позабалансової статтею гаранта, то при оцінці кредитного ризику, пов'язаного з гарантом, необхідно перевірити як балансові, так і позабалансові операції гаранта.
Банк, що використовує заставні знімання, повинен визначити, які активи вважати відповідним заставою при укладенні тієї чи іншої кредитної угоди і як розрахувати сучасну вартість кредиту. При оцінці вартості закладаються активів необхідно, зокрема, враховувати такі їх характеристики:
- можливість їх реалізації на ринку в найкоротші терміни і без проведення передпродажної підготовки;
- частоту коливань ринкових цін по даному виду активів;
- легкість, з якою кредитор може визначити місцезнаходження застави і вступити у володіння їм;
- амортизацію і моральне старіння закладаються активів.
Слід пам'ятати, що позики, забезпечені фізичними заставами у формі дебіторських рахунків, найбільш доступні для махінацій з боку позичальників.
У позичальника в ході комерційної діяльності можуть виникнути вимоги до третьої особи. У цьому випадку він переуступає їх на користь банку в якості забезпечення по отриманому кредиту. Нормальна переуступка (цесія) зобов'язань як гарантія банківських вимог має поширення в практиці фінансових установ. У порівнянні із заставним забезпеченням переуступка вимог та рахунків має технічні переваги. При цьому не виникає пр облем, пов'язаних із зберіганням застави.
Страхування кредиту передбачає передачу ризику його неповернення організації, що займається страхуванням, воно оформляється страховим полісом, який може прийматися як забезпечення кредиту. При цьому всі витрати з страхування відносяться на рахунок ссудополучателя. У разі непогашення кредиту банк право розраховувати на відшкодування страховим товариством недоотриманої позички згідно умовами страхового поліса.
2.2 Кредитні ...
