ів. Крім того, проводиться розподіл кредитів і цінних паперів за термінами (регулювання частки коротко-, середньо - і довгострокових вкладень в залежності від очікуваної зміни кон'юнктури), а також за призначенням кредитів (сезонні, на будівництво і т.д.), по виду забезпечення під різні види активів, за способом встановлення ставки за кредит (фіксована чи змінна), за галузями і т.д.
З метою диверсифікації банки здійснюють раціонування кредиту - встановлюють плаваючі ліміти кредитування або кредитні стелі для позичальників, понад які кредити не надаються незалежно від рівня процентної ставки.
2. Проведення комплексного аналізу потенційних позичальників та їх ранжування за ступенем надійності. У процесі такого аналізу особливо важливим є проведення аналізу фінансового стану потенційного позичальника за балансовим звіту і звіту про прибутки і збитки, оскільки в умовах постійного підвищення попиту на кредитні ресурси в порівнянні з їх пропозицією підвищення ефективності процедури відбору декількох позичальників стає першочерговим завданням кредитної політики будь-якого банку. Не існує більш-менш формалізованих методик такого аналізу. Тому з урахуванням досвіду американських банків можна частково заповнити цей пробіл, запропонувавши базову схему такого аналізу. Вона припускає, що банк оптимізує розподіл позичкових ресурсів і з багатьох потенційних позичальників вибирає найбільш надійних, тобто він ранжує їх, привласнюючи кожному рейтинг пріоритетності позики (Далі - рейтинг ссудозаемщика). p> Цей рейтинг складається з точного значення інтегрального показника ссудозаемщика і сгруппированного значення інтегрального класу позичальника. У результаті кожне з підприємств відноситься до одного з чотирьох класів. p> Кредитор у переважній більшості випадків видає кредити у вигляді грошей (ресурсу, ліквідність якого дорівнює 1), підприємство ж потім обмінює їх на ліквідні і здатні приносити прибуток економічні ресурси. А оскільки структура активів фірми инерционна, то кредитора повинна передусім цікавити саме структура майна підприємства залежно від ліквідності окремих його статей.
Вивчення кредитором форм фінансової звітності підприємства рекомендується проводити за чотирма напрямками:
1. аналіз платоспроможності (ступеня забезпеченості запасів і витрат джерелами їх формування);
2. аналіз кредитоспроможності підприємства (його сприйнятливості до кредитів, здатності повністю розрахуватися за своїми зобов'язаннями в строк ліквідними засобами);
3. аналіз фінансової незалежності (здатності самостійно і ефективно проводити фінансову політику);
4. аналіз структури заборгованості (визначення типу політики керівників підприємства за структурою отриманих позик).
На практиці до найважливіших видів кредитного забезпечення відносяться порука, гарантія, застава товарів, цінних паперів, рухомого і нерухомого майна, страховий поліс, переуступка позичальника банку вимог і рахунків (цесі...
