Чи вносилися зміни до Облікову політику протягом звітного року і ким вони затверджувалися?
В
1.3.
Вказати документи, що визначають процедури прийняття рішень щодо здійснення банком основних активних операцій (видача позик, здійснення вкладень в цінні папери, розміщення коштів на рахунках ностро).
В
1.4.
Вказати документи, що визначають розподіл функцій і повноважень між підрозділами і співробітниками банку.
В
1.5.
Вказати дату затвердження та орган управління, яким затверджено Положення, що регулюють діяльність служби внутрішнього контролю банку;
В
1.6.
Вказати основні документи, що визначають політику банку при проведенні операцій з розміщення коштів (позичкові операції, активні операції з цінними паперами).
В
1.7.
Вказати основні документи, що визначають політику банку по залученню коштів у внески і депозити;
В
1.8.
Чи розроблені банком Положення, які регламентують процес емісії цінних паперів (акцій, облігацій, сертифікатів, векселів)?
В
1.9.
Розроблено Чи банком Положення щодо обмеження ризиків при проведенні активних операцій з цінними паперами, ким і коли це Положення затверджено? /Td>В
1.10.
Розроблено Чи банком Положення про порядок відкриття та обслуговування рахунків клієнтів, розрахунковій системі, ким і коли воно затверджено?
В
1.11.
Розроблено Чи банком Положення про розподіл доступу користувачів до здійснення операцій в програмному забезпеченні, а також до баз даних в комп'ютерних системах? /Td>В
1.12.
Чи розроблена банком система оцінки кредитних ризиків, який підрозділ банку проводить оцінку кредитних ризиків?
В
1.13.
Чи розроблена банком методика оцінки кредитоспроможності позичальників, у тому числі банків-позичальників, коли і ким вона затверджена?
В
2.
Наявність Положень про структурні підрозділах банку та посадових інструкцій для всіх штатних працівників у банку.
В
2.1.
Чи розроблені банком Положення про роботу філій?
В
2.2.
Чи розроблені банком Положення про роботу структурних підрозділів головного офісу банку (департаментів, управлінь, відділів)? Ким ці Положення затверджені?
В
2.3.
Чи розроблені банком посадові інструкції на всіх штатних співробітників? Ким ці інструкції затверджені? /Td>В
3.
Організація внутрішнього контролю за діяльністю філій.
В
3.1.
Чи служба внутрішнього контролю безпосередньо в філіях банку?
В
3.2.
Яка кількість перевірок у філіях банку проведено службою внутрішнього контролю протягом звітного періоду? У тому числі:
В
3.2.1.
- тематичних
В
3.2.2.
- комплексних
В
В
2. Нормативне регулювання банківського аудиту
Основними нормативними документами, які регулюють аудиторську діяльність в області банківського аудиту та її ліцензування, є:
В· Федеральний Закон від 07.08.01 № 119-ФЗ В«Про аудиторську діяльність В»,
В· Федеральний Закон від 08.0.01 № 128-ФЗ В«Про ліцензування окремих видів діяльності В»,
В· Постанова Уряду Російської Федерації від 29 березня 2002 року № 190 В«Про ліцензування аудиторської діяльностіВ»,
В· Федеральні Правила (стандарти) аудиторської діяльності, затвердженими Постановою Уряду Російської Федерації № 696 від 23 вересня 2002,
В· Постанова Уряду Російської Федерації від 06.05.94 № 482 "Про затвердження ...
