ець кожного періоду.
Згідно інвестиційного плану підприємства, необхідно оплатити покупку нового обладнання, вартість і термін якого вказані в таблиці 2. Потрібно оцінити доцільність придбання нового обладнання, і генерується ним нового припливу і відтоку грошових коштів. Норма дисконтування 10%, спосіб нарахування амортизації - лінійний, строк корисного використання - 5 років. br/>
Таблиця 2
Баланс грошових коштів
Вартість покупки обладнання (в т.ч. ПДВ 18%), руб.Срок оплати, кварталПрогнозное збільшення обсягів продажів,% 57820029 Рішення
Таблиця 3
Аналітичний бухгалтерський баланс ТОВ В«РомашкаВ» на 01.01. 2011р. p align="justify"> Актівитис. руб.Пассівитис. руб.Внеоборотние актівиСобственний капіталОсновние средства4700Уставний капитал2400Амортизация3480Нераспределенная прібиль700Ітого ВОА1220Ітого СК3100Оборотние актівиЗаемний капиталЗапасы700Задолженность перед поставщікамі450Готовая продукція460Дебіторская задолженность980Задолженность перед бюджетом290Денежние средства480Ітого ОбА2620Ітого ЗК740Ітого Актіви3840Ітого Пассіви3840
Таблиця 4
План збуту
СодержаніеПеріодІтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Ожідаемий обсяг продажів, шт.4003804804701730Цена за 1 шт., руб.787078707870787031480Ітого обсяг продажів, тис. руб.31482991377836995776
Таблиця 5
План очікуваних грошових надходжень
СодержаніеПеріодІтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Дебіторская заборгованість на 01.01.2011 р., руб.41285545625365682829Погашеніе дебіторської заборгованості за реалізовану продукцію, руб.: 1 кв.157415742 кв.306930693 кв. 338433844 кв.37383738Ітого грошових надходжень від реалізації продукції, руб.157430693384373811766
ДЗ в першому кварталі = 980 +3148 = 4128
Погашення дебіторської заборгованості за реалізовану продукцію в першому кварта ле = 3148 * 0,5 = 1574 тис. руб.
ДЗ у другому кварталі = 4128-1574 +2991 = 5545
Погашення дебіторської заборгованості за реалізовану продукцію в другому кварталі = 1574 +2991 * 0,5 = 3069 тис. руб.
ДЗ в третьому кварталі = 5545-3069 +3778 = 6253 тис. руб.
Погашення дебіторської заборгованості за реалізовану продукцію в третьому кварталі = 2991 * 0,5 +3778 * 0,5 = 3 384 тис. руб.
ДЗ в четвертому кварталі = 6253-3384 +3699 = 3568 тис. руб.
Погашення дебіторської заборгованості за реалізовану продукцію в четвертому кварталі = 3778 * 0,5 +3699 * 0,5 = 3 738 тис. руб.
ДЗ на 01.01.2012 = 6568 - 3738 = 2830 тис. руб.
Таблиця 6
Виробничий план
<...
