виписки) разом з реєстром чеків. p align="justify"> Грошові кошти на лімітованої чекової книжці періодично поповнюються за рахунок коштів розрахункового або інших рахунків організації, а також за рахунок кредитів шляхом оформлення організацією платіжного доручення. Синтетичний облік операцій здійснюється на рахунку 55, субрахунок 2 В«Чекові книжкиВ». p align="justify"> Чеки з НЕ лімітованої чекової книжки найчастіше використовують для зняття готівки з розрахункового або валютного рахунку в касу організації.
Акредитив - угода між платником і банком, за яким останній надає на користь одержувача коштів зобов'язання здійснити платіж по відповідає умовам угоди документами, поданими одержувачем. Таким чином, платник доручає своєму банку здійснити за рахунок депонованих власних коштів (або кредиту) оплату товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг за місцем знаходження отримувача коштів на умовах, зазначених платником у заяві на виставлення акредитива. Для відкриття акредитива платник подає в банк відповідну заяву в чотирьох примірниках. p align="justify"> Синтетичний облік ведуть на рахунку 55, субрахунок 1 В«АкредитивиВ».
Інкасо - банківська розрахункова операція, за допомогою якої банк за дорученням свого клієнта отримує на підставі розрахункових документів належні клієнтові кошти від платника за відвантажені на адресу платника товарно цінності та надані послуги і зараховує ці кошти на рахунок клієнта в банку.
Всі розрахунки між підприємствами з оплати товарів (робіт, послуг) оформляються відповідними документами. Так, при реалізації товарів (робіт, послуг), необхідна наявність рахунку постачальника на оплату. Реалізація товарів оформляється товарною накладною і рахунком-фактурою. Надані послуги приймаються до обліку на підставі акту приймання виконаних робіт. p align="justify"> У рахунку вказуються банківські реквізити постачальника, ціна одиниці товару, загальна вартість партії, а також сума податку, включеного у вартість товарів.
Рахунок виписують у 2 примірниках: перший примірник - покупцеві або замовникові для оплати; другий примірник - постачальнику.
Рахунок підписують головний бухгалтер і керівник. Виставлені рахунки підшиваються в хронологічному порядку і зберігаються в архіві 5 років. p align="justify"> Рахунок - фактура - це основний документ, який є підставою для пр інятія покупцем пред'явлених продавцем товарів сум податку на додану вартість до відрахування в порядку, встановленому гл. 21 НК РФ
Рахунки-фактури виписує бухгалтер або працівник, уповноважений на те наказом керівника. При чому зробити це потрібно не пізніше п'яти днів з дати відвантаження товарів покупцеві (дати підписання акта приймання-здачі виконаних робіт, наданих послуг). p align="justify"> Рахунок-фактуру оформляють у двох примірниках: перший передають покупцеві (замовникові); другий - постачальни...
