ва податків і зборів Республіки Білорусь (nalog.by/news) у 2005 році частка тіньового сектора склала 15% від ВВП, до кінця 2006 року планується знизити даний показник до 10%. Відповідно діяльність системи державних органів влади та управління (у тому числі контролюючих органів) спрямована на виявлення і припинення незаконної підприємницької діяльності, яка лежить в основі тіньової економіки. p> Однак система державного контролю в особі численних контролюючих органів не в змозі встежити за всіма фактами отримання доходу незаконним шляхом і за усіма випадками ухилення від сплати податків.
Саме тому існує ряд законодавчих актів, що дозволяють контролювати використання отриманих доходів. Такий контроль дозволяє більш ефективно виявляти факти економічних правопорушень і зіставляти декларований дохід з розташовуваним. Інакше кажучи, держава встановлює певний ліміт витрачання коштів, після перевищення якого необхідно відзвітувати про джерелах засобів. p> Основними законодавчими актами у цьому напрямку є:
В· Закон Республіки Білорусь від 19 липня 2000 р . № 426-З В«Про заходи щодо запобігання легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом В»(зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 24 липня 2000 р. N 2/201)
Закон встановлює систему заходів щодо запобігання легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, з метою захисту прав, свобод і законних інтересів громадян Республіки Білорусь, суспільства і держави.
Відповідно до ст.2 Закону особливий контроль фінансових операцій - сукупність заходів, прийнятих державними органами, які здійснюють контроль за проведенням фінансових операцій відповідно до повноважень, встановлених законодавством, з метою визначення законності походження коштів фінансових операцій, що підлягають особливому контролю.
Статтею 4. Закону встановлено, що до фінансових операцій, які за наявності умов, зазначених у частині другій цієї статті, підлягають особливому контролю, відносяться:
1. Фінансові операції, чинені з готівкою:
2. Фінансові операції по банківських рахунках:
3. Фінансові операції з міжнародного переказу де ніжних коштів:
4. Фінансові операції з купівлі-продажу цінних паперів та інші операції з цінними паперами.
5. Фінансові операції за кредитами:
6. Фінансові операції з рухомим та нерухомим майном:
7. Фінансові операції з переведення боргу і відступлення права (вимоги), вчинені з порушенням встановленого законодавством порядку їх оформлення, у тому числі з порушенням вимоги про нотаріальне посвідчення або державної реєстрації.
8. Надання дотацій, субсидій, субвенцій.
Фінансові операції, зазначені вище, підлягають особливому контролю за наявності хоча б однієї з наступних умов:
- сума фінансової операції при її разовому скоєнні дорівнює або перевищує 2000 базових величин для ...
